FUTURA Immobiliengesellschaft mbH RostockLiquidiert

FUTURA Immobiliengesellschaft mbH Rostock

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2013 bis zum 31.01.2014

Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 aus den uns vorgelegten Büchern und den uns darüber hinaus vorgelegten Belegen und Bestandsnachweisen, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen des Auftraggebers zur Ausübung bestehender Wahlrechte zu entwickeln. Diesen Auftrag zur Erstellung ohne Beurteilung haben wir zwischen dem 03. Februar 2014 und dem 13. Februar 2014 in unserer beruflichen Niederlassung in Hamburg durchgeführt.

Unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasste keine über die Auftragsart hinausgehenden Tätigkeiten und damit auch keine erweiterten Verantwortlichkeiten als Steuerberater.

Der uns erteilte Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasste alle Tätigkeiten, die erforderlich waren, um auf der Grundlage der Buchführung sowie der eingeholten Auskünfte zu Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsfragen und der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen den handelsrechtlich vorgeschriebenen Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, zu erstellen.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der "Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen" durchgeführt.

Wir weisen darauf hin, dass die Aufdeckung von Verfehlungen nur insoweit Gegenstand unserer Arbeiten war, als sie bei Anwendung berufsüblicher Arbeitsmethoden erkennbar waren.

Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" mit Stand April 2012 maßgebend.

Von der Geschäftsführung wurde uns in einer berufsüblichen Vollständigkeitserklärung versichert, dass in der Bilanz alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Wagnisse der Gesellschaft vollständig und richtig enthalten sind.

Schlussbemerkung und Bescheinigung

Der Jahresabschluss der FUTURA Immobiliengesellschaft mbH Rostock zum 31. Dezember 2013 wurde durch uns erstellt. Er entspricht in seiner Bewertung den handelsrechtlichen Bestimmungen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte grundsätzlich entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen, zuletzt geändert am 25.05.2009.

Dementsprechend erteilen wir folgende Bescheinigung:

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der FUTURA Immobiliengesellschaft mbH Rostock für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.- 31.12.2013

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der diese ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des GmbH-Gesetzes sowie der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2013 die Rechnungslegungs- und Offenlegungsvorschriften einer kleinen Gesellschaft im Sinne des § 267 HGB bzw. einer Kleinstgesellschaft im Sinne des § 267 a HGB zu erfüllen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte grundsätzlich entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Aufbau und Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen im Wesentlichen dem Vorjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und ggf. notwendiger außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Anschaffungs- und Herstellungskosten für Grundstücke mit Wohnbauten werden linear über eine Nutzungsdauer von 50 Jahren, diejenigen für Außenanlagen werden über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren verteilt.

In der Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten werden die Anschaffungskosten der Grundstücke ausgewiesen, für die die Bebauung noch nicht begonnen wurde oder für die keine Bebauung erfolgen wird.

Fremdkapitalzinsen werden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

Technische Anlagen werden über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Forderungen werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Abschreibungen oder Bildung aktivisch abgesetzter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen bzw. Aufwendungen gebildet. Ihre Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die übrigen Aktiva und Passiva werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht vorgenommen worden.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird im Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen beinhalten ausschließlich die noch nicht abgerechneten Betriebskosten. Diesen stehen in der Position erhaltene Anzahlungen die Vorauszahlungen der Mieter gegenüber.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten unter anderem die Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses, der Steuererklärungen und der Offenlegung des Jahresabschlusses für 2013 sowie ausstehende Rechnungen für das Jahr 2013.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 5.000 TEUR solche gegenüber Gesellschafter mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr. Alle weiteren Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die rechtlich erst nach dem 31. Dezember 2013 entstehen.

D. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung wurde zunächst durch Herrn Gunnar Przybill, Heiligenhagen, und seit Oktober 2013 durch Herrn Sönke Otzen, Rostock, wahrgenommen.

Die Durchführung der laufenden Bewirtschaftung der vermieteten Immobilien erfolgt auf Basis eines Verwaltungsvertrages durch die Wohnungsgenossenschaft UNION Rostock eG.

Die Wohnungsgenossenschaft UNION Rostock eG ist Alleingesellschafterin, mit der ein Ergebnis-abführungsvertrag besteht.

Über den Ausweis in der Bilanz hinaus bestehen keine wesentlichen Haftungsverhältnisse oder sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Die Gesellschaft ist beteiligt an der URBANA Teleunion Rostock GmbH & Co. KG und an der Verwaltung URBANA Teleunion GmbH. Ansonsten besitzt die Gesellschaft keine Anteile an anderen Unternehmen.

Außerhalb ihres Vermögens verwaltet die Gesellschaft am Bilanzstichtag Treuhandvermögen in Höhe von 43 TEUR auf gesonderten Konten (Mietkautionen).

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2013

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