ANM Adaptive Neuromodulation GmbHLiquidiert

ANM Adaptive Neuromodulation GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

Anhang

zum
Jahresabschluss auf den 31.12.2011


I. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung


Die ANM Adaptive Neuromodulation GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.


Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 sowie 275 Abs. 2 HGB. Von der Erleichterung bei der Aufstellung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB ("verkürzte Bilanz") macht die Gesellschaft keinen Gebrauch. Die Vermögens- und Schuldposten sowie die Aufwendungen und Erträge sind den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zutreffend zugeordnet.


Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256 a HGB. Die Bewertung geht von der Fortführung der Gesellschaft aus, da durch weitere Kapitalaufbringungsmaßnahmen die Gesellschaft über ein positives bilanzielles Eigenkapital verfügt.


Die Bewertung der einzelnen Bilanzposten richtet sich nach folgenden Grundsätzen:


Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden für sämtliche Anlagen mit handelsrechtlich zulässigen Sätzen linear berechnet. Im Jahr des Zugangs wird zeitanteilig abgeschrieben. Diese Regelungen sind auch steuerlich zulässig.


Aufgrund des Wahlrechts zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden die 2010 angefallenen Entwicklungskosten für den Prototypen zur Behandlung von einer neurologischen Erkrankung in Höhe von T€ 86 aktiviert. Die Abschreibungen beginnen erst mit Fertigstellung.


Zum 31.12.2011 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände nach Abzug der darauf entfallenden passiven latenten Steuer von € 28.022,00 in Höhe von insgesamt € 58.318,00 (§ 285 Nr. 28 HGB).

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die entsprechend der betrieblichen Nutzungsdauer linear berechnet wurden. Die Abschreibung auf die Zugänge wurde ausschließlich pro rata temporis nach der betrieblichen Nutzungsdauer berechnet. Die geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 150 bis € 1.000 wurden aus Vereinfachungsgründen einem Sammelposten zugeführt und planmäßig über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden aufgrund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe der Beträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind, um die Verpflichtungen zu erfüllen.

Es wurden latente Steuern in Höhe von T€ 3.744.771,00, die sich mit einem Ertragssteuersatz von 32,455 % und einem gewerbesteuerlichen Hebesatz von 475 % aus den steuerlichen Verlustvorträgen und aus dem steuerlichen Fehlbetrag 2011 mit zusammen T€ 11.642.974,00 für die Körperschaftsteuer und T€ 11.438.783,00 für die Gewerbesteuer ergeben. Diese steuerlichen Verluste werden nach den Planungen in den kommenden fünf Jahren durch steuerpflichtige Gewinne ausgeglichen.

Zum 31.12.2011 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge aus der Aktivierung latenter Steuern in Höhe von insgesamt € 3.744.771,00 (§ 285 Nr. 28 HGB).

Die übrigen Vermögens- und Schuldposten sind zum Nennwert bzw. Erfüllungsbetrag ausgewiesen.


Soweit bei den Wandelanleihen der Erfüllungsbetrag über dem Ausgabebetrag liegt, wurde in Höhe der Differenz (Disagio von € 353.823,53) ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, der aufgrund der Laufzeit der Anleihe bis zum 31.12.2014 abgeschrieben wird. Auf 2011 entfallen € 50.546,22.


II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in einer Anlage 1 zum Anhang dargestellt.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 90.001,00. Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Die eigenen Anteile, die 2010 erworben wurden, sind mit dem Nennwert beim gezeichneten Kapital offen abgesetzt worden. Die Mehranschaffungskosten wurden bei den Kapitalrücklagen gegen gerechnet.

Die Verbindlichkeiten sind hinsichtlich Laufzeiten etc. in Anlage 2 zum Anhang dargestellt.

Außer den in der Bilanz ausgewiesenen finanziellen Verpflichtungen bestehen weitere finanzielle Verpflichtungen, die sich im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von € 97.244,55 ergeben.

Die Haftung betrifft eine beschränkte Bürgschaft gegenüber der MEAG Munich Ergo Kapitalanlagegesellschaft mbH. ANM übernimmt die unbefristete, selbstschuldnerische Bürgschaft für alle der MEAG zustehenden Ansprüche im Zusammenhang mit dem Mietverhältnis in Köln.


III.  Sonstige Angaben

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 24 Beschäftigte tätig. Am Jahresende bestehen 17 Vollzeitbeschäftigungsverhältnisse und 4 Teilzeitbeschäftigungsverhältnisse (jeweils ohne Geschäftsführer).


Geschäftsführer sind:


 Herr Dr. Claus J. Martini, Köln (bis 31.12.2011),
 Herr Dr. Jörg Stein, Erlangen (ab 01.01.2012).

Dem Beirat gehörten 2011 an:
Dr. Wolfgang Hofmann, Leiter eines medizintechnischen Bereichs, Frankfurt (Vorsitzender)
Dr. Jörg Stein, Geschäftsführer ANM GmbH, Erlangen, (stellvertretender Vorsitzender  ab 11.02.2011)
Adrian Balthasar Gretener, Unternehmer, Zug/Schweiz
Dr. Klaus Zimmermann, Rechtsanwalt und Notar, Heidelberg
Prof. Dr. Dr. Peter Tass, München (ab 01.01.2011)

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag zum 31.12.2011 in Höhe von € 2.751.282,96 mit dem Verlustvortrag zusammenzufassen und auf neue Rechnung vorzutragen.

Auf die Angabe der Bezüge wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Köln, im Juli 2012    

Die Geschäftsleitung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.