Fahrzeugbau KEMPF GmbH

KEMPF Holding GmbH

Bad Marienberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

BILANZ ZUM 30. JUNI 2017

KEMPF HOLDING GMBH, BAD MARIENBERG

A K T I V A

P A S S I V A

KEMPF Holding GmbH

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die KEMPF Holding GmbH hat ihren Sitz in Bad Marienberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Montabaur unter HR B 2301 eingetragen.

Zum 01.07.2016 ist der operative Geschäftsbetrieb auf die Fahrzeugbau KEMPF GmbH & Co. KG nach § 123(3) Nr. 1 UmwG ausgegliedert worden.

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Gesellschaften nach (§§ 264 ff. HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz ist gemäß § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um folgende Posten erweitert:

- Disagio,

- Andere Rechnungsabgrenzungsposten.

3.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, und soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Neu angeschaffte Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben. Der Abschreibungszeitraum entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 410,00 werden entsprechend der ertragsteuerlichen Regelungen in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

Finanzanlagen

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wegen fehlender Risiken mit dem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Körperschaftsteuerrückforderungsanspruch nach § 37 Abs. 5 KStG ist mit dem Barwert unter Anwendung eines Zinses von 3,3% bewertet.

Liquide Mittel

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze verwendet.

Die Rückstellungen für Pensionen werden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Anwendung der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) gebildet. Als Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln RT 2005 G von Klaus Heubeck. Die Rückstellungen wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 177.014. In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die passivierte Pensionsrückstellung und der Zinsaufwand im Vergleich zur bisherigen Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von sieben Jahren niedriger angesetzt. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253 Abs. 6 HGB n.F.).

Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt EUR 931.255,00 wurden gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit der an die Berechtigten verpfändeten und dem Zugriff aller Gläubiger entzogenen Rückdeckungsversicherung im Wert von EUR 437.213,00 saldiert, so dass sich eine Rückstellung für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen in Höhe von EUR 494.042,00 ergibt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

4.  Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen EUR 2.568.719,68 (Vorjahr: EUR 12.749.195,44).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 6.522.877,40 (Vorjahr: EUR 8.378.475,86).

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.228.254,28 haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (Vorjahr: EUR 5.159.102,44).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 1.433.188,95 (Vorjahr: EUR 1.818.053,86).

5. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Bei den derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich zum einen um einen Zinssatz- und Währungsswap, der der Forderungssicherung gegenüber verbundenen Unternehmen dient.

Die Absicherung der Zinsänderungsrisiken eines weiteren Darlehens mit variabler Verzinsung erfolgte durch den Einsatz eines neuen derivativen Finanzinstruments. Es handelt sich um einen Zinssatz-Swap in Form von Payer-Swaps (Mikro-Hedges).

Bad Marienberg, den 30.11.2017

Dipl.-Ing. Norbert Kempf

Heinz Kempf

Dipl.-Ing. Daniel Dreßler

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 30.06.2017: 13.02.2018