Masterplan
GmbH
Kronberg im
Taunus
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
293.652,00 |
56.216,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
62,00 |
| II.
Sachanlagen |
36.449,00 |
48.952,00 |
| III.
Finanzanlagen |
257.202,00 |
7.202,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.370.815,39 |
8.003.192,84 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
4.167.915,08 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
2.339.936,49 |
3.190.071,41 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
30.878,90 |
645.206,35 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
246,13 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
149.901,54 |
497.864,08 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.814.368,93 |
8.557.519,05 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzverlust |
174.901,54 |
522.864,08 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
149.901,54 |
497.864,08 |
| B.
Rückstellungen |
2.409.040,47 |
539.919,69 |
| C.
Verbindlichkeiten |
405.328,46 |
8.017.599,36 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.814.368,93 |
8.557.519,05 |
Anhang
I. Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde
gemäß §§ 242 ff. und
§§ 264 ff. HGB sowie nach den
einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des
Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die
Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Durch den Charakter der Geschäftstätigkeit
(Projektgeschäft) sind die Zahlen nur bedingt mit dem
Vorjahr zu vergleichen.
Die Masterplan GmbH, Kronberg im Taunus, ist zum
Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Der Ausweis
des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages
beträgt EUR 149.901,54 (Vorjahr: EUR 497.864,08).
Nach Auffassung der Geschäftsführung ist
die Gesellschaft trotzdem nicht im Sinne des §19 InsO
überschuldet, da stille Reserven durch
größere noch nicht zu bilanzierende
Aufträge existieren. Die Geschäftsführung
geht daher von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aus.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben
wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang
gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem
gleichen Grunde wurden die Angaben zur
Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke
ebenfalls an dieser Stelle gemacht.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend. Ein grundlegender
Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.
Erworbene
immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur
linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen
dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die
Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
| • |
Beteiligungen zu
Anschaffungskosten
|
| • |
Anteile an verbundenen
Unternehmen zu Anschaffungskosten
|
| • |
Ausleihungen zum Nennwert
|
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt unter Berücksichtigung eventueller
Ausfallrisiken.
Die
Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr 2010 betreffenden, noch nicht
veranlagten Steuern.
Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in
fremder Währung erfolgte bei den Verbindlichkeiten mit
dem Geldkurs am Entstehungsstichtag bzw. niedrigeren
Geldkurs am Abschlussstichtag.
III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben zum Anteilsbesitz
Mit den nachstehen aufgeführten Unternehmen
bestand zum Zeitpunkt des Bilanzstichtages ein
Beteiligungsverhältnis:
Total Syst LLC, Beteiligungshöhe: 24%, Sitz: Abu
Dahbi
Masterplan Libya, Beteiligungshöhe: 60%, Sitz:
Libyen
Masterplan Invest. Prop. Ltd, Beteiligungshöhe:
100 %, Sitz: Südafrika
Auf die Benennung des Eigenkapitals und das Ergebnis
des letzten Geschäftsjahres dieser Unternehmen
verzichten wir gem. §286 Abs. 3 HGB, da diese Angaben
von untergeordneter Rolle sind.
Angaben zu Forderungen
Die Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 224.260,26 sind
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Angaben zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit bis
zu einem Jahr beträgt Euro 405.328,46 (Vorjahr: Euro
8.017.599,36).
Darin sind Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschafter in Höhe von Euro 142.962,28
(Vorjahr: Euro 77.188,22) aus Lieferungen und
Leistungen enthalten.
Des Weiteren enthalten die sonstigen
Verbindlichkeiten Euro 46.041,94
(Vorjahr: Euro 0) gegenüber verbundenen
Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen.
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Dietmar Spielmann, Kaufmann, wohnhaft in Kronberg im
Taunus
Der Geschäftsführer ist
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des §181 BGB befreit.
Angaben zur Vermittlung eines bessern Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
In 2012 wurde eine steuerliche Betriebsprüfung
für die Jahre 2008 bis 2010 abgeschlossen, deren
Effekte bereits in der Bilanz zum 31. Dezember 2011
berücksichtigt wurden.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, das
Ergebnis wie folgt zu verwenden:
Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung
vorgetragen.
Kronberg, den 14. November 2012
Masterplan GmbH
Spielmann, Dietmar
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Geschäftsführer
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2012 festgestellt.
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