CERAFILTEC Germany GmbH

CERAFILTEC Germany GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die CERAFILTEC Germany GmbH hat ihren Sitz in Saarbrücken und ist unter der Nummer HRB 103538 in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften nach §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Durch einen negativen Geschäftsverlauf  und  einen  hohen  Liquiditätsbedarf  sind  bestandsgefährdende  Risiken begründet. Hinsichtlich der Darstellung der diesbezüglichen Risiken verweisen wir namentlich auf die Ausführungen im Abschnitt "V. Chancen- und Risikobericht" des Lageberichts unter dem Punkt "Unternehmensfortführung". Auf Grundlage unserer Beurteilung der gegenwärtigen  Risikosituation  und  der  von  uns  ergriffenen  Maßnahmen  sehen  wir  die Unternehmensfortführung - trotz der bestehenden grundsätzlichen Risiken - als gesichert an.

II.  BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1.  Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 5 Jahren linear abgeschrieben.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden über deren voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Sofern diese nicht verlässlich geschätzt werden kann, werden die Vermögensgegenstände über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag erfolgte die Ausbuchung der aktivierten Entwicklungskosten (TEUR 147), da die zugrunde liegenden Projekte eingestellt wurden.

2.  Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

3.  Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4.  Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des stren­gen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB von den Vorräten offen abgesetzt.

5.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nennwerten abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aktiviert.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird keine Pauschalwertberichtigung gebildet.

6.  Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

7.  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

8.  Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünf­tiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Wesentliche Rückstellungen mit einer Laufzeit größer einem Jahr lagen am Bilanzstichtag nicht vor; aus diesem Grund wurden keine Abzinsungen vorgenommen.

9.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10.  Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

Zum Bilanzstichtag liegt ausschließlich eine aktive Steuerabgrenzung vor, auf deren Ansatz entsprechend dem Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB verzichtet wird.

11.  Fremdwährungsumrechnung

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag.

III.  ANGABEN ZUR BILANZ

1.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 209 (Vj. TEUR -) und sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 71 (Vj. TEUR -).
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 6.140,00 (Vj. TEUR 10) und Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 105.195,04 (Vj. TEUR -).

2.  Guthaben bei Kreditinstituten

Von den Bankguthaben sind TEUR 350 verpfändet.

3.  Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 1.163,00 (Vj. TEUR 1) enthalten. Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 3.779, davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 726.

IV.  SONSTIGE ANGABEN

1.  Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 49 Mitarbeiter.

2.  Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten TEUR 197 Aufwendungen (insbesondere Rechts- und Beratungsaufwendungen) in Zusammenhang mit der im Vorjahr durchgeführten Finanzierungsrunde.
Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten, enthalten in Höhe von TEUR 1.147 Zuführungen zu Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 806 Zuführungen zu Einzelwertberichtigungen auf Forderungen gegen die CERAFILTEC US, LLC, Georgia/USA.

Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 1.128 handelt es sich um die Abwertung der Beteiligung an der CERAFILTEC US, LLC, Georgia/USA.

Saarbrücken, den 02.08.2024

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sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.01.2025 festgestellt.