Golf Post AG

Golf Post AG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Golf Post AG, Köln

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Golf Post AG für das Geschäftsjahr 2021 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes  und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Die Größenmerkmale der Gesellschaft entsprechen denen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Golf Post AG hat ihren Sitz in Köln und ist im Handelsregister des Köln unter der Nummer 84718 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Eine Änderung der Bewertungsmethoden wurde nicht vorgenommen.

In dem Posten entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten sind im Vorjahr TEUR 357,2 selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte enthalten. Im Berichtsjahr erfolgte eine Ausweisänderung. TEUR 425,5 wurden somit im Berichtsjahr erstmalig im Posten selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte ausgewiesen. Das Vorjahr wurde nicht angepasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2021

Anlagevermögen

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 sind aus dem Anlagespiegel ersichtlich. Die Anfangsbestände im Anlagespiegel sind zu ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten angegeben. Neben den kumulierten Abschreibungen sind aus dem Anlagespiegel auch die Geschäftsjahresabschreibungen ersichtlich.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen erfolgten ausschließlich linear.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Im Berichtsjahr wurde wie im Vorjahr das Aktivierungswahlrecht gemäß §§ 248 Abs. 2 HGB und 255 Abs 2a HBG für selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ausgeübt. Für die Entwicklungsarbeiten einer Software wurden TEUR 187,8  im Rahmen des Jahresabschlusses aktiviert. Diese aktivierten Kosten betreffen Lohnkosten eigener Arbeitnehmer.

Demzufolge besteht zum Stichtag 31. Dezember 2021 eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von insgesamt TEUR 297,9 aus der Aktivierung sämtlicher selbst geschaffener Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zu Nominalwerten bewertet.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Flüssige Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Eigenkapital

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals im Geschäftsjahr 2021 ist im Einzelnen aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 ersichtlich.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 605.050,00 und ist eingeteilt in 605.050 auf den Namen lautende Stückaktien.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2021 bilanziell überschuldet. Sie weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 258,7 aus. Es liegen Rangrücktritte in Höhe von  TEUR 322,1  über Forderungen gegen die Gesellschaft vor.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe desjenigen Erfüllungsbetrages ausgewiesen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und Vorsicht zur Abgeltung der jeweiligen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten erforderlich sein wird.

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten mit TEUR 3,1 Rückstellungen für voraussichtlich zurück zu zahlende Billigkeitsleistungen des Bundes in Form von Corona-Hilfsmaßnahmen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Verbindlichkeiten beinhalten solche gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 41,0 (Vorjahr: TEUR 40,2) mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr sowie TEUR 80,0 (Vorjahr: TEUR 121,0), mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung beinhalten solche gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 78,6 (Vorjahr: TEUR 93,6).

Die Verbindlichkeiten beinhalten solche gegenüber Anteilseigner in Höhe von TEUR 351,2  (Vorjahr: TEUR 236,9).

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und beinhalten solche aus Steuern i. H. v. TEUR 6,2 (Vorjahr: TEUR 4,2).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2021 ermittelt sich wie folgt:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.09.2022 festgestellt.