PROVENT Management GmbH

PROVENT Management GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Provent Management GmbH hat ihren Sitz in Lüdenscheid und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HR B 6473 eingetragen.

1.1 Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften für "kleine" Kapitalgesellschaften i. S. v. § 267 HGB in Euro aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz entspricht der Kontenform gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen aufgstellt worden.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Auf fremde Währungen lautende Forderungen und Verbindlichkeiten wurden entsprechend § 256a HGB in Euro umgerechnet.

Aktiva

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

Außerplanmäßige Abschreibungen im Sinne von § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB wurden nicht vorgenommen.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie der kumulierten Abschreibungen werden gesondert in einem Anlagespiegel dargestellt, der Bestandteil dieses Anhangs ist.

UMLAUFVERMÖGEN

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie des Bank- und Kassenbestandes erfolgte zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Passiva

RÜCKSTELLUNGEN

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

VERBINDLICHKEITEN

Die Passivierung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

2. Spezielle Ausführungen

2.1 Ausführungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird ebenfalls zu Anschaffungskosten abzüglich gewährter Lieferantenskonti und vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern.

Bewegliche, selbständig nutzungsfähige Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis EUR 800 wurden im Jahr des Zugangs in voller abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Der ausgewiesene Betrag betrifft die 100 %ige Beteiligung an der Provent Immobilien GmbH, die 100 %ige Beteiligung an der Papenburg Hotel Betriebsgesellschaft mbH und die 100 %ige Beteiligung an der Neumarkt Hotel Betriebsgesellschaft mbH. Diese ist als Sicherheit an die KfW verpfändet.

Umlaufvermögen

Vorratsvermögen

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Anschaffungs- / Herstellungskostenkosten zzgl. notwendiger Gemeinkosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögengegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nennwert.

Es wurde eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2,5 % auf den um einzelwertberichtigte Forderungen und Umatzsteuer korrigierten Forderungsbestand, somit in Höhe von EUR 5.740,00 (EUR 2.500,00), gebildet.

Zusätzlich wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 18.441,58) gebildet. Die Forderungen wurden in voller Höhe abzüglich der Umsatzsteuer wertberichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit bestehen in Höhe von EUR 714.339,36 (Vorjahr EUR 233.819,89).

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz von Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nominalwert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter diesem Posten werden nur transitorische Abgrenzungen ausgewiesen.

Aktivisch abgegrenzt wurden Aufwendungen, die wirtschaftlich das Folgejahr betreffen.

Passiva

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen. Laut Gesellschaftsvertrag wurde dabei das Stammkapital auf EUR 25.000,00 (EUR 25.000,00) festgesetzt.

Die Bilanz wird vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres von EUR 223.824,51 (Vorjahr EUR 29.896,55) soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Soweit Rückstellungen abzuzinsen sind, erfolgt der Ausweis nach der Bruttomethode.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Bezüglich der Fristigkeiten verweisen wir auf den Verbindlichkeitenspiegel auf der nächsten Seite.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen teilweise branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

2.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestehen nicht.

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen, sind für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung:

Der unbefristete Mietvertrag wurde mit einem Jahresbetrag und der befristete Mietvertrag bis zum Ende der Laufzeit angegeben.

3. Sonstige Ausführungen

3.1 Angaben zu Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer: Herr Michael Schirgewohn, Kaufmann, Lüdenscheid

Herr Michael Lachmann, Kaufmann, Lüdenscheid

Auf die Angabe der Bezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3.2 Angaben zu Arbeitnehmern der Gesellschaft

3.3 Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag keine ergeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.02.2024 festgestellt.