FLACHGLAS
Wernberg Service GmbH
Wernberg-Köblitz
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
0,00 |
1.500.000,00 |
| I.
Finanzanlagen |
0,00 |
1.500.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
5.855.004,43 |
4.150.055,87 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
179.150,49 |
2.971.561,91 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
5.675.853,94 |
1.178.493,96 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
2.831,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
5.855.004,43 |
5.652.886,87 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
469.224,96 |
472.807,29 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
444.224,96 |
447.807,29 |
| davon
Gewinnvortrag |
447.807,29 |
217.632,54 |
| B.
Rückstellungen |
3.921.774,46 |
4.271.036,18 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.464.005,01 |
909.043,40 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
1.464.005,01 |
909.043,40 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
5.855.004,43 |
5.652.886,87 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH, Nürnberger
Straße 140, 92533 Wernberg-Köblitz hat ihren
Sitz in Wernberg-Köblitz und wird beim Amtsgericht
Amberg unter der Handelsregisternummer HRB 5497
geführt.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der
Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG)
aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde
das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.
Das Geschäftsjahr 2016 umfasst den Zeitraum vom
1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016.
Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung wurden die folgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewandt:
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu
Nennwerten angesetzt.
Liquide Mittel
Liquide Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag
angesetzt.
Rückstellungen
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungen wurden gemäß
§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen 2.680.714,46 EUR.
Die Steuerrückstellungen entsprechen der
voraussichtlichen Inanspruchnahme.
Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr wurden künftige Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung
auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als
Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der
Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssätze der vergangenen sieben
Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen
Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt
und bekannt gegeben werden.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren
Erfüllungsbeträgen bilanziert.
C. Angaben zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Gesellschaft macht von der Befreiungsvorschrift
zur Aufstellung eines Anlagengitters nach § 288 Abs. 1
Nr. 1 HGB Gebrauch.
2. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr -
sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. In den
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von 5.011,09 EUR (Vorjahr 2.813.581,58 EUR) sind
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
5.011,09 EUR (Vorjahr 2.813.581,58 EUR) enthalten.
Die Forderungen gegen den Gesellschafter betragen
insgesamt 0,00 EUR (Vorjahr 2.809.451,77 EUR).
3. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der FLACHGLAS Wernberg
Service GmbH beträgt 25.000,00 EUR.
Das gezeichnete Kapital entspricht dem
Gesellschaftsvertrag und dem Handelsregistereintrag. Die
Stammeinlage wurde durch die Übertragung
(Ausgliederung) von Aktiva und Passiva aus der FLACHGLAS
Wernberg GmbH erbracht.
Im Bilanzgewinn zum 31.12.2016 in Höhe von
444.224,96 EUR ist ein Gewinnvortrag in Höhe von
447.807,29 EUR enthalten.
4. Ausschüttungssperre
Gemäß dem versicherungsmathematischen
Gutachten errechnet sich bei den Rückstellungen
für Altersversorgungsverpflichtungen ein
Unterschiedsbetrag für die Ausschüttungssperre
nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 432.658,00 EUR
zum 31.12.2016. Die Ausschüttungssperre ist der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden
Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn
Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen
nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben
Geschäftsjahren.
5. Rückstellungen
Pensionsrückstellungen
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen wurden
versicherungsmathematisch nach dem
Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit
Method, laufendes Einmalprämienverfahren) ermittelt.
Dabei wird von einer jährlichen Anpassung von 0,00%
bei den Anwartschaften und von 1,40% bei den Renten
ausgegangen.
Der der Bewertung zugrunde liegende Rechnungszinssatz
beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 4,01%. Es handelt
sich um den von der Deutschen Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV)
ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre
für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtung
von pauschal 15 Jahren.
Durch die Umstellung der Bewertung der
Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich im
Rahmen der Ausgliederung der Pensionsrückstellungen
aus der FLACHGLAS Wernberg GmbH ein zusätzlicher
einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von
251.139,90 EUR. Von der Übergangsregelung
gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde (als
Gesamtrechtsnachfolger) Gebrauch gemacht und von diesem
Betrag ein Fünfzehntel den Pensionsrückstellungen
in Höhe von 16.742,67 EUR zugeführt. Der
noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der
Erstanwendung in Höhe von 133.940,54 EUR wird
innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den
Pensionsrückstellungen zugeführt. Abweichend vom
Vorjahr wurde der Zuführungsbetrag des
Geschäftsjahres 2016 gesondert als Davon-Vermerk bei
den sonstigen betrieblichen Aufwendungen als "Aufwendungen
nach Artikel 67 Absatz 1 und 2 EGHGB" (Ausweisänderung
aufgrund BilRUG ab 2016) ausgewiesen.
Sonstige Rückstellungen
Im Berichtsjahr wurden die Jubiläumszuwendungen
auf der Grundlage der Projected Unit Credit Method
(laufendes Einmalprämienverfahren) unter Anwendung
eines Rechnungszinssatzes von 3,24% p.a. ermittelt.
Die Berechnung der Rückstellungen für
Altersteilzeit wurde gemäß der IDW-Stellungnahme
zur Rechnungslegung - Bilanzierung von Verpflichtungen aus
Altersteilzeitregelungen (IDW RS HFA 3) durchgeführt.
Bei der Berechnung der Rückstellung wurde ein
Rechnungszins von 1,85 % verwendet. Das der Sicherung von
Wertguthaben aus Altersteilzeitarbeit gegen das Risiko der
Zahlungsunfähigkeit des Arbeitsgebers dienende
Festgeldkonto bei der Deutsche Bank AG in Höhe von
114.694,00 EUR wurde gemäß § 246 Abs. 2
Satz 2 HGB mit den Rückstellungen saldiert.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenansprüche,
Altersteilzeit- und Jubiläumsverpflichtungen,
Gratifikationen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie
Berufsgenossenschaftsbeiträge.
6. Verbindlichkeiten
Zum Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen (28.280,79 EUR, Vorjahr: 0,00 EUR) sind
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von 28.280,79 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) enthalten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber dem
Gesellschafter betragen insgesamt 28.280,79 EUR (Vorjahr:
0,00 EUR).
7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
sonstige finanzielle Verpflichtungen
|
Fällig bis
31.12.17
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Fällig 2018 - 2021
|
|
TEUR
|
TEUR
|
|
(bis 1 Jahr)
|
(über 1 bis 5
Jahre)
|
Aus Miet- und Leasing-
|
|
|
verträgen
|
101
|
245
|
davon gegenüber
|
|
|
verbundenen Unternehmen
|
49
|
197
|
Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen, die
für die Finanzlage von Bedeutung sind, sind nicht
vorhanden.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse und sonstige betriebliche
Erträge
Von der Erleichterungsvorschrift des § 326 HGB
wird Gebrauch gemacht.
E. Sonstige Angaben
1. Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer
|
2016
|
2015
|
Gewerbliche Mitarbeiter
|
117
|
118
|
Angestellte
|
68
|
69
|
|
185
|
187
|
2. Organe der Gesellschaft
Mitglieder der Geschäftsführung (im
Geschäftsjahr 1-12/2016):
Herr Rober Meier, Illschwang (ab 01.03.2016)
Herr Holger Rexhausen, Regensburg (bis 29.02.2016)
Herr Georg Flor, Pettendorf (bis 14.12.2016)
3. Mutterunternehmen
Die FLACHGLAS Wernberg Beteiligungs-GmbH,
Wernberg-Köblitz, als Mutterunternehmen der FLACHGLAS
Wernberg GmbH stellt einen Konzernabschluss und
Konzernlagebericht auf. Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH
ist als konsolidierungspflichtiges Tochterunternehmen der
FLACHGLAS Wernberg GmbH in den Konzernabschluss
miteinbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht
werden im Bundesanzeiger offen gelegt.
Wernberg-Köblitz, den 30. März 2017
FLACHGLAS Wernberg Service GmbH
-Geschäftsführung-
Robert Meier
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2017 festgestellt.
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