Rösner Bau GmbH

Rösner Bau GmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

Anhang

WIRTSCHAFTLICHE VERHÄLTNISSE

Allgemeines

Größenmerkmale

Nach den in § 267 HGB und nach BilMoG angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288 HGB und nach Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) Gebrauch gemacht.

Beschäftigte Personen

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 2 Personen beschäftigt.

ANGABEN ZUR BUCHFÜHRUNG, BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Angaben zur Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte laut Angaben der Geschäftsleitung nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Angaben zur Bilanzierung

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt und vorhanden.

Vorratsvermögen war zum Abschlussstichtag nicht vorhanden.

Angaben zur Bewertung

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Kalenderjahr 2018 erfolgte unter Berücksichtigung des Bilanzrechtmodernisierungsgesetzes (BilMoG) als kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend dem Schema des § 266 Abs. 2 HBG (Bilanz) und des § 275 Abs. 2 HGB (Gewinn- und Verlustrechnung) erstellt; es wurden in diesem Jahresabschluss Vorjahreszahlen angegeben.

Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlust-Rechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Unter der Position Grundstücke sind die Grundstücksanschaffungskosten, die Courtage, Grunderwerbssteuern und Erwerbsnebenkosten für die Grundstücke, ausgewiesen.

Die Bodenwertermittlung wurde nach Bodenrichtwertkarte des Gutachterausschusses der Stadt Iserlohn vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Unter der Position Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden u.a. Forderungen für Miet-Nebenkostenabrechnungen gegen Mieter ausgewiesen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber dem Finanzamt für die Körperschaftsteuer mit SolZ-Veranlagung 2018 und die Umsatzsteuer- Veranlagung 2018 sowie an die Stadt Iserlohn für die Gewerbesteuer-Veranlagung 2018 wurden ebenfalls ausgewiesen.

Die Kassen- und Bankbestände stimmen mit den Kontoauszügen der einzelnen Kreditinstitute zum 31.12.2018 überein.

Das gezeichnete Kapital beträgt gemäß dem Gesellschaftsvertrag 25.564,60 EUR und ist voll eingezahlt.

Der Jahresüberschuss für das Kalenderjahr 2018 und der Gewinnvortrag auf den 01. Januar 2018 wurden getrennt ausgewiesen.

Rückstellungen wurden ebenfalls unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken gebildet. Dabei wurden Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2018 und für die Kosten der Aufbewahrungspflichten von Geschäftsunterlagen, ausgewiesen. Für die Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuer-Veranlagung 2017 wurden ebenfalls Steuerrückstellungen erforderlich.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, die mit den einzelnen Kontoauszügen der Kreditinstitute zum 31.12.2018 übereinstimmen. Hier wurden Darlehen von der Sparkasse Iserlohn für die Anschaffung der Grundstücke des Anlagevermögens und des Kontokorrentkontos, ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden in einer Kreditorenliste einzeln nachgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten wurden ebenfalls mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von Mietern wurden gezahlte Mietkautionen erfasst.

Eine Verbindlichkeit (Darlehen) an den Gesellschafter-Geschäftsführer W. Molitor mit vereinbarter Verzinsung und Rückzahlung für den Kauf eines Grundstückes wurde hier ausgewiesen.

Ebenfalls unter dieser Position ist eine Verbindlichkeit an das Finanzamt Iserlohn für die Lohnsteuer-Anmeldung 12/2018 und Umsatzsteuer-Vorauszahlung 11/2018 und Veranlagung 2017, eine kurzfristige Verbindlichkeit an die Rösner GmbH & Co KG und Rösner Immobilienbau GmbH, ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für in 2018 vereinnahmte Mieten, die wirtschaftlich zu 2019 gehören, gebildet.

SONSTIGE ANGABEN

Die Bilanzierung erfolgte vor Verwendung des Jahresüberschusses.

Der Jahresüberschuss 2018 wird auf Vorschlag und Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses 2018 der Gesellschafterversammlung, auf neue Rechnung vorgetragen.

GESCHÄFTSFÜHRUNGSORGANE, VOLLSTÄNDIGKEITSERKLÄRUNG UND UNTERZEICHNUNG

Außer dem Geschäftsführer und der Gesellschafterversammlung waren im Berichtsjahr 2018 keine weiteren Organe bestellt.

Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von dem Geschäftsführer Walter Molitor geführt.

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des vorliegenden Jahresabschlusses 2018, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Angaben zur Feststellung: Iserlohn den 15.07.2019

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 198.349,04 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.07.2019 festgestellt.