Pflegewerk Hamburg gGmbH

Pflegewerk Hamburg gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

eingetragen beim Handelsregister AG Hamburg unter 128909

Bilanz zum 31. Dezember 2020

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 8 i.V.m. § 4 PBV abweichend von §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei Anwendung der Pflege-Buchführungsverordnung ist jedoch bei der Aufstellung des Jahresabschlusses auf größenabhängige Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB zu verzichten (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vornehmlich im Anhang aufgeführt.

Ausweismäßige Änderungen

Seit dem Berichtsjahr werden Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, die nicht (mehr) dem Kreis der Pflegewerk-Unternehmensgruppe zuzurechnen sind, unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände bzw. sonstige Verbindlichkeiten, statt wie bisher unter den Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüberverbundene Unternehmen, ausgewiesen. Der Vorjahresauweis wurde zum besseren Vergleich entsprechend angepasst.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Für Software wird eine Nutzungsdauer von 5 Jahren unterstellt. Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig über 5 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge 3 und 10 Jahren. Bei Zugängen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung allerer Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wird ein Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre aufgelöst wird.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Pflegewerk-Unternehmensgruppe (wirtschaftlich integrierte Gesellschaften, die von Frau Susanne Giannakopoulos und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos direkt oder indirekt beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 i.V.m. § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Von dem ausgewiesenen Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternahmen entfallen EUR 0,00 (i.V. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus angemieteten Räumlichkeiten für die Gesellschaft (TEUR 66) und aus Leasingverträgen für bewegliche Wirtschaftsgüter (TEUR 26). In den folgenden Jahren wird mit einer ähnlichen Belastung gerechnet.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaufmann, Berlin.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 26 (i.V. 75).

Überschuldung

Die Bilanzierung erfolgte gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zu Fortführungswerten. Zur Fortführung ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Finanzierung durch verbundene Unternehmen der Pflegewerk-Unternehmensgruppe und deren Leistungsfähigkeit angewiesen. Diesbezüglich wird auf die Finanzierungszusage nebst Rangrücktrittserklärung der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH vom 22. Dezember 2017 nebst Zusatz vom 20. Dezember 2021 hingewiesen. Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses war die Liquidität der Gesellschaft entsprechend gesichert.

Es wurden bis dato folgende Maßnahmen ergriffen, damit zukünftig positive Ergebnisse erzielt werden können:

Weitere Angaben:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung am 18. Februar 2022 festgestellt.