Stadtwerke Zehdenick GmbH

Stadtwerke Zehdenick GmbH

Zehdenick

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Stadtwerke Zehdenick GmbH, Zehdenick

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Firma: Stadtwerke Zehdenick GmbH

Sitz gem. Gesellschaftsvertrag: Zehdenick

Registergericht: Neuruppin

Handelsregisternummer: HRB 1057 NP

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Stadtwerke Zehdenick GmbH mit Sitz in Zehdenick wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft wendet gemäß § 12 Nr. 3 des Gesellschaftsvertrages die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften an.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten Forderungen gegen Gesellschafter erweitert.

Der Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) wurde freiwillig um die Darstellung nach Bereichen erweitert.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis vier Jahren, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschrei­bungen angesetzt. Zuschüsse für Hausanschlusskosten werden ab dem Geschäftsjahr 2003 als Anschaffungskostenminderungen erfasst. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der wesentlichen Vermögensgegenstände ist in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt:

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berück­sichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch individuelle Bewertungsabschläge berücksichtigt. Die Bewertung der Forderungen erfolgt in einem strukturierten analytischen Verfahren. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten zum Zeitpunkt der Jahresabschlussaufstellung mit ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gegebenenfalls mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufteilung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Die Vorräte entfallen im Wesentlichen auf den Bestand an Brennstoffen zur Wärmeerzeugung sowie Installationsmaterial für Anlagen der einzelnen Versorgungsarten und Betriebsführung. Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf Material für Photovoltaikanlagen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der noch nicht abgelesene Verbrauch der Abgrenzung Wasser und Fernwärme wird unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen gegen die Stadt Zehdenick und resultieren im Wesentlichen aus dem Verrechnungsverkehr von Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus kurzfristigem Finanzclearing gegen die Gelsenwasser AG (1.000 T€).

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen (501 T€) sind Ansprüche aus Steuern (48 T€) sowie Ansprüche gegenüber der KfW aus der Beantragung auf Zahlungen nach § 11 EWPBG (376 T€) enthalten.

Auf der Grundlage des Gesellschafterbeschlusses vom 05. Juli 2023 wurde vom J ahresüberschuss 2022 in Höhe von 930.239,87 € ein Teilbetrag in Höhe von 849.245,30 € im Verhältnis der Geschäftsanteile an die Gesellschafter ausgeschüttet. Der verbleibende Restbetrag in Höhe von 81.000,00 € wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Erhaltene Investitionszulagen und Investitionszuschüsse wurden unter Anwendung des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB unter der Bezeichnung Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt. Darüber hinaus ist der Umweltbonus für 3 Elektrofahrzeuge ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt zeitanteilig über die durchschnittliche Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände bzw. bei deren Ausscheiden aus dem Betriebsvermögen. Unter dem Sonderposten für Investitionszuschüsse sind des Weiteren empfangene Ertragszuschüsse. Diese enthalten Zuschüsse, welche in den Jahren bis 31.12.2002 von den Fernwärme- und Trinkwasserkunden für die Hausanschlüsse gezahlt wurden. Die Auflösung erfolgt über einen Zeitraum von 20 Jahren.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 180 T€ Urlaubs- / Mehrarbeitsentgelte. Des Weiteren sind vor allem Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung im Fernwärmebereich (356 T€) und in der Verwaltung (42), energiewirtschaftliche Risiken (120 T€), Rückbauverpflichtungen stillgelegter Förder-, Speicher- und Aufbereitungsanlagen im Trinkwasserbereich (105 T€) und Risiken einer nicht fristgerechten oder unvollständigen Umsetzung der Datenschutz-Grundverordnung (79 T€) enthalten. Des Weiteren werden Verpflichtungen aus Archivierung (15 T€) und andere (102 T€) ausgewiesen.

Die gesamten Verbindlichkeiten der Gesellschaft sind im nachfolgenden Verbindlichkeiten-spiegel zusammengefasst:

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich insbesondere um kreditorische Debitoren (199 T€), Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt (146 T€) sowie um Lohnsteuer (37 T€), Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer (37 T€) sowie um Umsatzsteuer (57 T€). Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten für Rückzahlungsansprüche aus der Dezembersoforthilfe (87 T€), dem Wassernutzungsentgelt (47 T€) und andere (49 T€).

Aus unterschiedlichen Wertansätzen für sonstige Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht ergeben sich temporäre Differenzen, die zu Steuerlatenzen führen. Die stichtagsbezogene Differenz beläuft sich auf 817 T€ (Vj.: 466 T€) und geht bei einem unternehmensindividuellen Steuersatz von 26,33 % mit einer künftigen Steuerentlastung von 215 T€ (Vj.: 123 T€) einher. Die Gesellschaft hat entsprechend dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB auf den Ansatz aktiver latenter Steuern verzichtet.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

___________

10.018

Die ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (469 T€) entfallen auf das laufende Geschäftsjahr.

V. Sonstige Angaben

Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen im Sinne von § 6b Abs. 2 EnWG im Geschäftsjahr betreffen die Havelstrom Zehdenick GmbH (HZ) hinsichtlich der Stromeinspeisung in das Netz der HZ (473 T€), den Strombezug und die Netznutzung von HZ (116 T€) und die Betriebsführung für HZ (544 T€). Ferner betreffen sie die Gasversorgung Zehdenick GmbH (GZ) hinsichtlich des Gasbezugs von GZ (870 T€) und die Betriebsführung für GZ (295 T€).

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahestehenden Personen im Sinne von § 285 Nr. 21 HGB wurden nicht getätigt.

Es bestehen mehrjährige Verträge über Fahrzeugleasing und Software in geschäftsüblichem Umfang. Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen oder vermerkt sind und die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, liegen nicht vor.

Geschäftsvorfälle von besonderer Bedeutung, die Auswirkungen auf die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch den Geschäftsführer Herrn Steffen Carls, Oranienburg. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angaben der Geschäftsführerbezüge wurden gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl im Geschäftsjahr betrug 50 (Vj.: 46).

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Gesellschaft Anteile von mehr als 20 % hält:

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Herr Dr. Mathias Dierkes, (Vorsitzender),

Hauptabteilungsleiter Recht der GELSENWASSER AG
(Ruhestand ab 30.08.2022; weiterhin Vorsitzender des Aufsichtsrates)

Herr Lucas Halle, (Stellvertreter),

Bürgermeister der Stadt Zehdenick

Herr Christian Grübener,

Unternehmensentwicklung der GELSENWASSER AG

Herr Patrice Heine,

Geschäftsführer der Chemiepark Bitterfeld Wolfen GmbH

Herr Norbert Gerth,

Inhaber eines Unternehmens für Garten- und Landschaftsbau

Die Aufwendungen für den Aufsichtsrat betrugen im Geschäftsjahr 2 T€.

Das Abschlussprüferhonorar für im Geschäftsjahr erbrachte Abschlussprüfungsleistungen beträgt 12 T€.

Die Gesellschaft schließt im Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss von 1.214 T€. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss mit 1.010 T€ im Verhältnis der Geschäftsanteile an die Gesellschafter auszuschütten und 204 T€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Zehdenick, den 06. Juni 2024

Stadtwerke Zehdenick GmbH

Steffen Carls

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. Juni 2024