Hallwich
GmbH
Gammelshausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6.995,00 |
98.464,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
6.994,00 |
12.331,50 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
86.132,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
43.628,77 |
34.711,21 |
| I.
Vorräte |
2.334,05 |
2.469,55 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
27.197,56 |
17.779,06 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
14.097,16 |
14.462,60 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
176,00 |
597,00 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
15.925,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
66.724,77 |
133.772,71 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
25.087,73 |
27.351,32 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Verlustvortrag |
23.777,87 |
20.628,72 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
2.263,59 |
3.149,15 |
| B.
Rückstellungen |
5.010,00 |
72.174,40 |
| C.
Verbindlichkeiten |
36.627,04 |
34.246,99 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
66.724,77 |
133.772,71 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Hallwich GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 wurde
erstmals nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB
unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der
Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.
Dadurch kam es zu einer Durchbrechung der
Darstellungsstetigkeit. Die Änderung betrifft folgende
Sachverhalte:
Saldierter Ausweis der im Vorjahr in den
Finanzanlagen ausgewiesenen festverzinslichen Wertpapieren
mit Pensionsrückstellungen auf der Passivseite unter
den Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen.
Separater Ausweis des Zinsaufwandes durch die
Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit den
Aufwendungen aus den verpfändeten
Rückdeckungsversicherungen im Finanzergebnis.
Die Vorjahresvergleichszahlen wurden auf Grund des
Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, wurden insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
B. Angaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten
angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
handelsrechtlichen Vorschriften linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führte.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis
zu einem Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten
von 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden in einem
Sammelposten erfasst. Davon werden jährlich 20%
gewinnmindernd aufgelöst.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Bei den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen wurden erkennbare
Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurden zusätzlich durch
eine ausreichende bemessene Pauschalwertberichtigung
Rechnung getragen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie
sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit den
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung
Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Der Gesamtbetrag der Forderungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0
Euro (Vorjahr: 0 Euro).
Pensionsrückstellungen
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten
versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der
"Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische
Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Klaus
Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von
der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher
Marktzins von 5,25% bei der Bewertung zugrunde gelegt.
Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 0,0% p.a.
eingerechnet.
Verrechnung von Planvermögen
|
Euro
|
Zeitwert
festverzinsliche Wertpapiere zum 31.12.2010
|
86.132,00
|
Erfüllungsbetrag
Pensionsrückstellungen zum 31.12.2010
|
70.207,00
|
Aktiver
Unterschiedsbetrag Vermögensverrechnung
|
15.925,00
|
Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 16.631,41 Euro
(Vorjahr: 9.648,38 Euro).
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit größer als 5 Jahre beträgt
0,00 Euro (Vorjahr: 12.114,31 Euro).
Der unter der Position Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist
teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von
Lieferanten gesichert.
Unter der Position sonstige Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 6.364,52
Euro (Vorjahr: 4.915,97 Euro) sowie Verbindlichkeiten im
Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,00 Euro
(Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten.
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschafter
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Forderungen an Gesellschafter 7.021,31 Euro
Verbindlichkeiten an Gesellschafter 12.191,33 Euro
Zinssätze jeweils 3 %
Gewinn- und Verlustrechnung
Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für
Altersversorgung in Höhe von 1.742,04 Euro (Vorjahr:
1.742,04 Euro) enthalten.
Zinsen und ähnliche Erträge
Im Zinsaufwand sind folgende Beträge aus
verrechnetem Planvermögen enthalten:
|
Euro
|
Zinsen aus Abzinsung
Pensionsrückstellungen
|
3.742,00
|
verrechnete
Erträge aus verpf. Wertpapieren f.
Rückdeckung
|
-4.715,48
|
Saldo
|
- 973,48
|
D. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer war während des
gesamten Geschäftsjahres bestellt:
Rainald Hallwich
Alexander Hallwich
Die Geschäftsführer sind befugt, die
Gesellschaft alleine zu vertreten. Die
Geschäftsführer sind von der Beschränkung
des § 181 BGB befreit. Gemäß § 286
Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführer.
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Es sind keine Angaben zu machen.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.02.2012 festgestellt.
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