Stadtwirtschaft Gotha GmbH

Stadtwirtschaft Gotha GmbH

Gotha

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Aufstellungsgrundsätze

Die Stadtwirtschaft Gotha GmbH, Gotha, wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Jena unter HRB 102349 geführt.

Der Jahresabschluss der Stadtwirtschaft Gotha GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts werden in Umsetzung der Verpflichtung der kommunalen Gesellschafter aus § 75 ThürKO die Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften angewendet.

Forderungen gegen Gesellschafter als auch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden in Ergänzung des Gliederungsschemas nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB jeweils in einem gesonderten Posten in der Bilanz ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Zwischen der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH als herrschender Gesellschaft und der Stadtwirtschaft Gotha GmbH wurde am 10. Dezember 2003 ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Der Ergebnisabführungsvertrag wurde durch Vertrag vom 14. Dezember 2022 geändert.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden, soweit abnutzbar, nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern orientieren sich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen zugrunde gelegt worden:

Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten über € 250,00, aber nicht mehr als €1.000,00 betragen, werden im Rahmen eines Sammelpostens linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu € 250,00 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, abzüglich angemessener Einzel- und Pauschalwertberichtigungen, angesetzt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB verzinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Anschaffungs- und Herstellungskosten und der Abschreibungen aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen wie im Vorjahr gegen die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH und betreffen wie im Vorjahr ausschließlich die Forderungen aus dem Cash Pool.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 550. Die Gesellschaftsanteile werden zum Bilanzstichtag mit 70,09 % von der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH und mit 29,91 % von der REMONDIS Kommunale Dienste Ost GmbH gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen vor allem Personalrückstellungen. Diese betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen für Jubiläen, Überstundenansprüche, Prämien und Tantiemen, Resturlaubsansprüche und Beiträge zur Berufsgenossenschaft. Weiterhin werden Rückstellungen für Archivierungskosten und Abschluss- und Prüfungskosten gebildet.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr nicht besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr Verbindlichkeiten gegen die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH aus der Gewinnabführung für das jeweilige Geschäftsjahr Im Berichtsjahr sind darüber hinaus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

Die Umsatzerlöse in den einzelnen Bereichen werden wie im Vorjahr ausschließlich im Inland, vor allem mit der Stadt Gotha und gewerblichen Kunden erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 41.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 16.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 10 (Vorjahr T€ 0) sowie Erträge aus der Abzinsung der Rückstellungen in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 1).

Die Steuern von Einkommen und vom Ertrag betreffen die Ertragsteuern auf die an den Minderheitsgesellschafter zu leistende Ausgleichszahlung.

5 Erläuterungen zum Eigenkapital und Ergebnisverwendungsvorschlag

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung an den Gesellschafter Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH von T€ 806 (Vorjahr T€ 834) erzielt. Dieser wird in voller Höhe auf Grundlage des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH abgeführt.

Der Gewinnvortrag von T€ 10 betrifft die bis zum Geschäftsjahr 2004 kumulierten Jahresüberschüsse und hat sich danach gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

6 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo in Höhe von T€ 136.

8 Nachtragsbericht

Es haben sich nach dem Bilanzstichtag keine Vorgänge ergeben, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Geschäftsjahres 2023 haben.

9 Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Herr Rainer Zipfel, Jena, war im Geschäftsjahr als Geschäftsführer bestellt. Der Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 bei der REMONDIS GmbH &Co. KG, Region Ost, Kloster Lehnin/OT Prützke, angestellt. Herr Marcel Arnold war im Geschäftsjahr als Geschäftsführer ab 01.07.2023 bestellt.

Hinsichtlich der Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr folgende Personen an:

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen im Geschäftsjahr 2023 T€ 9 (Vorjahr T€ 9).

Beschäftigte

Die Anzahl der Mitarbeiter beträgt im Geschäftsjahr 2023 im Jahresdurchschnitt:

Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers umfasst die für das Geschäftsjahr 2023 durchgeführten Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von T€ 18.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Gotha, einbezogen. Die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH erstellt den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH ist der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister zu übermitteln.

Stadtwirtschaft Gotha GmbH, Gotha

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses der Stadtwirtschaft Gotha GmbH nach § 328 Abs. 1a HGB

Der Jahresabschluss der Stadtwirtschaft Gotha GmbH wurde durch den Aufsichtsrat der Stadtwirtschaft Gotha GmbH in seiner Sitzung am 22.05.2024 festgestellt.