Stadt Worms Beteiligungs-GmbH

Stadt Worms Beteiligungs-GmbH

Worms

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01.bis 31.12.2023

Form und Inhalt des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der EigAnVO, des Gesellschaftervertrages sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Stadt Worms Beteiligungs-GmbH hat ihren Sitz in Worms und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Mainz mit der Nummer HRB 12473 eingetragen.

Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang aufgenommen.

Der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst. Diese werden nachfolgend aufgegliedert und erläutert.

Mit den Gesellschaften:

Flugplatz GmbH Worms, Worms

Freizeitbetriebe Worms GmbH, Worms

Kultur und Veranstaltungs GmbH, Worms

Parkhausbetriebs GmbH Worms, Worms

Hafenbetriebe Worms GmbH, Worms

bestanden im Geschäftsjahr 2023 Ergebnisabführungs- bzw. Beherrschungsverträge.

Mit der Stadt Worms sowie mit der Flugplatz GmbH Worms, der Freizeitbetriebe Worms GmbH, der Hafenbetriebe Worms GmbH, der Wohnungsbau GmbH Worms, der Kultur und Veranstaltungs GmbH, der Nibelungenfestspiele gGmbH, der Parkhausbetriebs GmbH der Integrations- und Dienstleistungsbetrieb gGmbH, der Klinikum Worms gGmbH, der Tiergarten Worms gGmbH und dem Medizinischem Versorgungszentrum Klinikum Worms gGmbH bestehen Cash-Management-Verträge. Im Rahmen dieser Verträge wird das gesamte Liquiditätsmanagement letztlich durch die Stadt Worms abgewickelt. Die Stadt Worms stellt die Liquidität der GmbHs gegen vertraglich vereinbarte Zinsvergütung sicher.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sach- und Finanzanlagen sind zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet worden. Die Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Gegenstände nach der linearen Methode bemessen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert über 250,00 € und bis zu 1.000,00 € wurde ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) bewertet. Nach diesem Verfahren errechnet sich die Höhe der Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdienten Anwartschaft unter Berücksichtigung zukünftiger Gehaltssteigerungen.

Der ermittelte Betrag wird pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 3. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einzahlungen und Auszahlungen, die Ertrag oder Aufwand im folgenden Geschäftsjahr darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang).

^*) auf Grund Ergebnisabführungs- bzw. Beherrschungsvertrag

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Verlustübernahmen in Höhe von 3.256.977,35 € wurden mit den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 34.540.276,41 € verrechnet, darin enthalten ist das Medizinische Versorgungszentrum Klinikum Worms gGmbH mit einem Betrag in Höhe von 279.423,69 €.

(3) Eigenkapital

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals ist dem nachstehenden Eigenkapitalveränderungsspiegel zu entnehmen.

Die Kapitalanteile verteilen sich wie folgt:

(4) Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden aufgrund von Versorgungsplänen für Zusagen auf Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen gebildet.

Die Bewertung erfolgte nach der Projected Unit Credit Method auf Basis der folgenden Grundlagen:

Ein Gehaltstrend ergab sich nicht, da alle Anspruchsberichtigten bereits im Ruhestand sind.

Der noch in künftigen Perioden anzusammelnde Fehlbetrag gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt T€ 3.

Die folgende Tabelle zeigt die in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 verrechneten Beträge:

Die Zinsaufwendungen für Pensionen (12.232,00 €) sind im Zinsaufwand enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitenden (Überstunden, Resturlaub, usw.).

Die Steuerrückstellungen in Höhe von 9.006.205,46 € wurden mit dem Erstattungsanspruch der Kapitalertragsteuer in Höhe von 999.804,17 € verrechnet.

(5) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist das Klinikum Worms gGmbH mit einem Betrag in Höhe von 7.891.145,41 € enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für einzelne Mitarbeitende der Stadt Worms Beteiligungs-GmbH werden Umlagen für die Ruhestandszeiten entrichtet. Die in 2023 entrichteten Umlagen betrugen 60.438,10 €. Die gezahlten Beiträge dienen der Finanzierung der laufenden Versorgungsleistungen. Wegen der bestehenden Finanzierungsregelung erreicht das auf die Stadt Worms Beteiligungs-GmbH entfallende Deckungskapital nicht die bestehenden anteiligen Versorgungsverpflichtungen.

Der Stadt Worms Beteiligungs-GmbH entstehen 2024 Mietverpflichtungen aus einem Mietvertrag in Höhe von 18.944,76 € zzgl. Nebenkostenvorauszahlungen in Höhe von 5.160,00 €.

Es besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag über die Durchführung des kaufmännischen Rechnungswesens und aller damit zusammenhängenden Tätigkeiten vom 10. Juni 2005. Die Gesellschaft hat hierfür im Berichtsjahr 47.400,00 € aufgewandt. Die Kündigung ist mit einer Frist von drei Monaten jeweils zum Jahresende möglich.

Aufgrund der Ergebnisabführungs- und Beherrschungsverträge ist die Stadt Worms Beteiligungs-GmbH zur Übernahme der Verluste von Tochtergesellschaften verpflichtet. In 2024 wird mit Verlustübernahmen in Höhe von 9.308.059 € gerechnet.

Die Stadt Worms Beteiligungs-GmbH hat gegenüber der Stadt Worms Bürgschaften in Höhe von 13.530.000,00 € zu Gunsten der Wohnungsbau GmbH Worms erklärt. Mit einer Inanspruchnahme ist aus heutiger Sicht nicht zu rechnen.

Honorar Abschlussprüfer

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar beträgt 3.100 € und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

Organe der Gesellschaft

Vorsitzender des Aufsichtsrates

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird § 286 Abs. 4 HGB angewendet.

Für den Aufsichtsrat wurden 2.100,00 € (im Vorjahr 1.900,00 €) an Sitzungsgeldern aufgewendet.

Gesellschafter

Gesellschafterin ist die Stadt Worms bzw. deren Sondervermögen.

Nachtragsbericht

Es traten keine Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres auf, die einen wesentlichen Einfluss auf die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben.