in service GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die in service GmbH mit Sitz in Essen ist beim Amtsgericht Essen im Handelsregister HRB 23083 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den rechtsformspezifischen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die in service gGmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten.

Geringwertige Anlagengüter im Wert von mehr als 250,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten analog § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird. Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Der Ermittlung der Anschaffungskosten liegen die letzten Einstandspreise zugrunde.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt und erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft wird zum Nennwert bilanziert und beträgt, unverändert zum Vorjahr, 100 TEUR.

Bei dem Sonderposten für Investitionszuschüsse handelt es sich um einen Korrekturposten zum Anlagevermögen. Er wird entsprechend der Abschreibung der mit diesen Zuschüssen finanzierten Anlagegütern erfolgswirksam aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die geleisteten und die erhaltenen Anzahlungen wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen mit 525 TEUR (Vorjahr 590 TEUR) auf Darlehensverbindlichkeiten.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbetrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtung besteht nach § 28 Abs. 1 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht, und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

C. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Hubert Vornholt.

Die Zahl der angestellten Mitarbeiter beläuft sich im Jahresdurchschnitt auf 57,75 (Vorjahr 51,5).

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2023

Der Jahresabschluss 2023 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 4. Juni 2024 festgestellt worden.