covis GmbHLiquidiert

covis GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

Inhalt des Lageberichts

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Nachtragsbericht

4. Risikobericht

5. Prognosebericht

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die covis GmbH (Gesellschaft oder covis genannt) ist bundesweit auf dem Gebiet des Energiecontractings und -managements tätig. Die Geschäftstätigkeit der covis ist dadurch gekennzeichnet, dass sie Primär- und Sekundärenergieträger einkauft, diese Energieträger mittels eigener oder zur Nutzung überlassener, dezentraler Anlagen in Endenergien wie Wärme und Kälte umwandelt und ihren Kunden in der benötigten Menge und Qualität zur Verfügung stellt, wobei möglichst die gesamte Energiewirtschaft von versorgten Objekten nach technischen, wirtschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten zudem optimiert wird. Hauptabnehmer der Endenergien sind bei der covis Warenhäuser und Logistikzentren.

Die Geschäftstätigkeit umfasst die Akquisition, Vorbereitung und Realisierung von Projekten mit sehr vielseitigen Anforderungen.

Die allgemeine Entwicklung des Energieliefer-Contractings ist durch rege Marktnachfrage und durch umweltpolitische Maßnahmen geprägt. Steigende Energiekosten führen zu einer zunehmenden Nachfrage nach effizienten wirtschaftlichen Energieversorgungslösungen und entsprechenden Finanzierungsmöglichkeiten. Das Programm der Bundesregierung zum Klimaschutz erhöht zusätzlich die Anforderungen an Energieeffizienz und Umweltschutz bei den Versorgungslösungen, was das Wachstum im Energieliefer-Contracting auch in Zukunft weiter antreiben wird.

2. Geschäftsverlauf und Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die covis hat sich im Geschäftsjahr 2009 weiterhin stabil am Markt positioniert. Die Umsatzerlöse sind um € 2,6 Mio. von € 67,9 Mio. auf € 65,3 Mio. gesunken. Auf Grund der überproportional reduzierten Materialaufwendungen ist der Rohertrag der Gesellschaft um T€ 254 von € 1,9 Mio. auf € 2,2 Mio. gestiegen. Unter Berücksichtigung der betrieblichen Erträge ergibt sich ein um T€ 256 höheres wirtschaftliches Rohergebnis als im Vorjahr.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist mit € 1,3 Mio. um ca. T€ 165 besser als im Vorjahr mit € 1,1 Mio. Der Jahresüberschuss der Gesellschaft ist mit T€ 709 um T€ 59 geringer als im Vorjahr mit T€ 768.

Die Vermögensentwicklung der Gesellschaft ist durch eine Reduzierung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag um € 2,4 Mio. von € 6,4 Mio. auf € 4,0 Mio. sowie gleichzeitiger Reduzierung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um € 5,5 Mio. von € 6,6 Mio. auf € 1,1 Mio. geprägt. Die Bilanzsumme reduzierte sich dadurch von € 11,7 Mio. um € 4,6 Mio. auf € 7,1 Mio. zum 31. Dezember 2009.

Das Finanzmanagement der covis ist darauf ausgerichtet, jederzeit den jeweiligen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachkommen zu können. Das Umlaufvermögen von € 6,9 Mio. ist durch das kurzfristige Fremdkapital finanziert. Die liquiden Mittel haben sich zwar gegenüber dem Vorjahr von T€ 76 auf T€ 8 zum Bilanzstichtag reduziert, jedoch besteht eine Kontokorrentforderung in Höhe von € 2,0 Mio. gegen die favis GmbH, die jederzeit in voller Höhe mit einer Frist von 10 Werktagen fällig gestellt werden kann.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben bzw. sind unter Punkt 5. Prognosebericht näher erläutert.

4. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Einzelrisiken mit bestandsgefährdendem Charakter wurden für die covis nicht identifiziert.

Allerdings ist darauf hinzuweisen, dass zwei Kunden im Berichtsjahr 2009 im Zuge von Insolvenzverfahren den Geschäftsbetrieb vollständig eingestellt haben. Da die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der covis gegen die Kunden regelmäßig durch Aufrechnung mit den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erlöschen, sind die Liquidationen für die covis mit keinem zusätzlichen Risiko verbunden.

Jede Änderung der energiepolitischen und -gesetzlichen Rahmenbedingungen, insbesondere im Hinblick auf die Energiesteuer, könnte sich naturgemäß auf die Ertragssituation der covis auswirken; jedoch würde selbst ein kompletter Wegfall der derzeitigen Steuererstattungstatbestände nicht zu einer Bestandsgefährdung der Gesellschaft führen.

Die wichtigsten Finanzinstrumente der covis sind die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstehen. Das sich aus diesen Finanzinstrumenten ergebende Risiko der Gesellschaft besteht in einem Ausfallrisiko bezüglich der Forderungen. Das Risiko ist jedoch aufgrund der Aufrechnung der Forderungen mit erhaltenen Anzahlungen begrenzt. In der Vergangenheit sind der covis keine nennenswerten Forderungsverluste entstanden.

Finanzderivate kommen bei der Gesellschaft nicht zum Einsatz.

Ein Währungsrisiko besteht aufgrund der ausschließlichen Tätigkeit im eigenen Währungsraum nicht.

Die frühzeitige Erkennung von Liquiditätsrisiken wird durch eine roulierende 12-Monats-Liquiditätsplanung sichergestellt.

Chancen der künftigen Entwicklung für die covis sind das sich positiv entwickelnde Auftragsvolumen sowie die Auftragsstruktur.

5. Prognosebericht

Die vollständige Einstellung des Geschäftsbetriebs von zwei Kunden im Berichtsjahr und die damit verbundene Beendigung der Zusammenarbeit mit der covis wird den Umsatz und das Ergebnis des Jahres 2010 der covis schmälern. Zudem haben im Juni 2009 auch weitere Kunden aus einem Konzernverbund Insolvenz angemeldet. Inwieweit sich hieraus Auswirkungen auf den Umsatz und das Jahresergebnis der covis ergeben, hängt vom Erfolg der durch die Kunden eingeleiteten Sanierungspläne ab. Bislang läuft die Zusammenarbeit unverändert weiter.

Die Ausgangssituation für die weitere Geschäftsentwicklung in 2010 stellt sich insgesamt positiv dar. Im Energieliefer-Contracting bestehen gute Voraussetzungen, die erfolgreiche Geschäftsentwicklung der letzten Jahre im Geschäftsjahr 2010 fortzusetzen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die §§ 242 bis 256, 264 bis 288 HGB sowie § 42 GmbHG beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 276, 286 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden unter Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften sowohl nach der linearen als auch nach der degressiven Methode vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel wurden grundsätzlich mit ihrem Nennwert bewertet.

Das Stammkapital entspricht der Eintragung im Handelsregister und ist mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel (siehe Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen mit T€ 75 (Vorjahr: T€ 75) Forderungen gegen Gesellschafter.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen zu zahlende Boni sowie den Personalbereich.

4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Mit Ausnahme branchenüblicher Eigentumsvorbehalte bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine gemäß § 285 Nr. 1 b) HGB angabepflichtigen Sicherheiten gestellt worden. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sie betreffen mit T€ 16 (Vorjahr: T€ 1) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

5. Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie betreffen mit T€ 321 (Vorjahr: T€ 663) Verbindlichkeiten aus Steuern und mit T€ 3 (Vorjahr: T€ 2) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

6. Personalaufwand

Die Aufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung betreffen mit T€ 2 (Vorjahr: T€ 2) Aufwendungen für Altersversorgung.

7. Sonstige Steuern

Das Ergebnis der Gesellschaft ist durch eine Nachzahlung für Mineralöl- und Energiesteuern für die Jahre 2006 und 2007 in Höhe von T€ 252 belastet.

IV. Sonstige Angaben

1. Leitungsorgan

Während des Geschäftsjahres 2009 war zum Geschäftsführer bestellt

Herr Dr.-Ing. Hans Roth, Duisburg.

Die Gesellschaft macht von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen hatten:

Herr Hendrik Vogeler, Essen,

Herr Andreas Johann, Rees.

2. Belegschaft

Während des Geschäftsjahres 2009 hat die Gesellschaft durchschnittlich 6 (Vorjahr: 6) Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Haftungsverhältnisse § 251 HGB

Die Gesellschaft hat sich in einer Ergänzungsvereinbarung vom 8. April 2005 zum Dienstleistungsvertrag vom 18. März 2005 (ergänzt mit vertraglichen Vereinbarungen vom 13. November 2006 sowie vom 4. Juni 2007) gegenüber ihrer Gesellschafterin Comvis AG, Düsseldorf, verpflichtet, im vollen Umfang für Honorarverpflichtungen der favis GmbH, Essen, aus dem Dienstleistungsvertrag vom 18. März 2005 (ergänzt mit vertraglicher Vereinbarung vom 4. Juni 2007), der zwischen der favis GmbH, Essen, und der Comvis AG, Düsseldorf, abgeschlossen wurde, zu bürgen. Die Verbindlichkeit der favis GmbH, Essen, gegenüber der Comvis AG, Düsseldorf, beträgt zum Abschlussstichtag T€ 2 (Vorjahr: T€ 5).

4. Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Dienstleistungsverträgen der Gesellschaft. Die Dienstleistungsverträge haben jeweils eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2013. Aus diesen Verträgen resultieren Aufwendungen in folgender Höhe:

Anlagespiegel

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 75.000,00 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 16.465,34 EUR.

1.1.2008 - 31.12.2008

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 75.000,00 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 730,25 EUR.

Außerplanmäßige Abschreibungen beim Anlagevermögen und beim Umlaufvermögen zur Vorwegnahme künftiger Wertschwankungen

1.1.2009 - 31.12.2009

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB betragen 32.293,90 EUR.

1.1.2008 - 31.12.2008

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB betragen 63.900,98 EUR.

Berichtsprüfung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der covis GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen

über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der covis GmbH, Essen. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.