adesso mobile solutions GmbHLiquidiert

adesso mobile solutions GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

AKTIVA

Anhang 2016

adesso mobile solutions GmbH

Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft konzipiert, realisiert, vertreibt und betreibt Systeme für Electronic Business und erbringt die damit zusammenhängenden Dienstleistungen, ohne selbst am elektronischen Handel teilzunehmen. Dabei kommt ihr auch eine Unterstützungs- und Beratungsfunktion zu.

Die Gesellschaft ist berechtigt, alle mit Ihrem Gegenstand mittelbar und unmittelbar zusammenhängenden Geschäfte vorzunehmen.

Allgemeine Angaben

Die adesso mobile solutions GmbH ist im Handelsregister Dortmund unter HR B 13763 geführt. Der Sitz der Gesellschaft ist Dortmund.

Die Gesellschaft unterhält neben dem Sitz in Dortmund, eine Niederlassung in Berlin und in Münster.

Die adesso mobile solutions GmbH hat am 14.03.2013 mit der adesso AG einen Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Der Vertrag wurde mit Zustimmung der Hauptversammlung, erstmals für das Geschäftsjahr 2013 wirksam und gilt auch für das Geschäftsjahr 2016.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden die durch das Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (kurz BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Alle geänderten Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden vollumfänglich umgesetzt.

Gemäß den in § 267 HGB aufgeführten Größenkriterien zählten wir im Geschäftsjahr 2016 zu den kleinen Kapitalgesellschaften, da sich unsere Bilanzsumme, unsere Umsatzerlöse und unsere durchschnittliche Beschäftigungszahl in den letzten Jahren wie folgt darstellen:

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268 - 274a HGB, §§ 276, 277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§§ 252 - 256a HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- u. Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 264c, 266 und 275 HGB Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

AKTIVA

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear auf die jeweilige entsprechende Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich an der betriebswirtschaftlichen Nutzung.

Das Wahlrecht zur Bilanzierung Geringwertiger Gegenstände des Anlagevermögens wird im Geschäftsjahr dahingehend ausgeübt, dass diese bis zu einer Höhe von 410 € sofort abgeschrieben werden.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten angesetzt. Diese beinhalten neben den direkt zurechenbaren Fremdleistungen die Personaleinzelkosten, notwendige und angemessene Personalgemeinkosten sowie dem Werteverzehr des Anlagevermögens, Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem Ausfallrisiko wird durch ausreichend bemessene, individuell und pauschal ermittelte Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften angesetzt.

PASSIVA

Sonstige Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und gewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften angesetzt.

Währungsumrechnung

Fremdwährungen sind zum Stichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Sofern bei Positionen der Aktivseite/Passivseite der Stichtagkurs unter/über dem Entstehungskurs liegt, wird die Differenz ergebniswirksam erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel erläutert.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Bei der aktivierten Software handelt es sich um entgeltlich erworbene Standardsoftware, die linear über eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben wird.

Sachanlagen

Unter den Sachanlagen werden im Wesentlichen Büroeinrichtungen und EDV-Hardware ausgewiesen. Sie werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nach der linearen Methode berechnete Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauern orientieren sich an den betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauern.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden in Übereinstimmung mit § 6 Abs. 2 bzw. 2a EStG abgeschrieben.

Vorräte

Ausgewiesen sind EUR 608.714,24 (Vj.: EUR 273.907,44) für im Geschäftsjahr begonnene und nicht abgerechnete Aufträge (Werkverträge). Die unfertigen Leistungen werden einzeln bewertet und, soweit notwendig, zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.503.972,77 (Vj.: EUR 575.162,01) sind zum Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelbewertung und abzüglich einer Pauschalwert-berichtigung von 1% des Netto-Forderungsbetrags bewertet. Sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 654.391,23 (Vj.: EUR 279.403,20) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Sie sind in Höhe von 585.968,09 € (Vj.: EUR 274.587,03) zugleich Forderungen gegen Gesellschafter - Mitzugehörigkeitsvermerk. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

Wesentliche sonstige Vermögensgegenstände bestehen nicht, sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen abgegrenzte Aufwendungen für das Folgejahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital der adesso mobile solutions GmbH, Dortmund, beträgt 25.000,00 € und ist voll eingezahlt.

Der Jahresüberschuss des Vorjahres wurde vollständig an den Gesellschafter abgeführt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personal (Urlaub, variable Gehälter) in Höhe von EUR 592.000,00 (Vj.: EUR 369.400,00). Rückstellungen für Gewährleistung in Höhe von EUR 143.000,00 (Vj.: EUR 143.000,00) und für fehlende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR 21.900,00 (Vj.: EUR 40.000,00).

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 1.126.123,47 (Vj.: EUR 574.765,13) handelt es sich in Höhe von EUR 119.699,52 (Vj.: EUR 0,00) um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der adesso AG (EUR 61.130,09) sowie anderen nahestehenden Unternehmen (EUR 58.569,43). Aufgrund des mit der adesso AG abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrages bestehen weiterhin Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 706.423,95 (Vj.: EUR 429.310,70). Weiterhin wird ein Darlehen von der adesso AG in Höhe von EUR 300.000,000 (Vj.: EUR 0,00) ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- u. Kirchensteuer in Höhe von EUR 65.386,40 (Vj.: EUR 63.209,81) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 267.185,24 (Vj.: EUR 76.773,54).

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten sowie Art und Form der Sicherheiten, setzen sich wie folgt zusammen:

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen abgegrenzte Wartungs-, Kontingent- und Hosting-Umsätze für das Folgejahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bezüglich der Angaben zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen beziehen wir uns auf die Erleichterungen nach § 288 HGB.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen keine gemäß § 251 HGB vermerkspflichtigen Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bezüglich der Angaben zu den einzelnen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung beziehen wir uns auf die Erleichterungen nach § 288 HGB.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 8.557,47 (Vj.: EUR 46.304,72).

In den sonstigen betrieben Erträge sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 725,78 (Vj.: EUR 5.158,01) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 8.144,31 (Vj.: EUR 2.237,00) enthalten.

In den Zinsaufwendungen sind Zinszahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 4.602,09 (Vj.: EUR 1.586,25) enthalten.

Entsprechend dem angeschlossenen Gewinnabführungsvertrag ist unter der GuV-Position "Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn" die Ergebnisabführung in Höhe von EUR 706.423,95 (Vj.: EUR 429.310,70) an die adesso AG ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bestellt:

Herr Dr. Josef Brewing, Solingen

Herr Franz, genannt Frank, Dobelmann, Dortmund

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen gemäß § 251 HGB keine vermerkspflichtigen Haftungsverhältnisse.

Angaben zum Konzernabschluss

Die adesso AG, Dortmund stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss nach IAS/IFRS und den ergänzenden Vorschriften des § 315a Abs. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2016 auf. Die adesso mobile solutions GmbH, Dortmund, wird nach den Regeln der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der adesso AG, Dortmund, einbezogen. Der Konzernabschluss und die weiteren offen zu legenden Unterlagen werden dem elektronischen Bundesanzeiger in Köln übermittelt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. März 2017