DEIALOG
GmbH
Heiligkreuzsteinach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.831,00 |
8.944,00 |
| I.
Sachanlagen |
3.831,00 |
8.944,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
9.304,43 |
15.594,25 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
6.260,68 |
8.940,65 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.043,75 |
6.653,60 |
| C.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
8.339,56 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
21.474,99 |
24.538,25 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
5.045,63 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
19.954,37 |
-6.598,49 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
13.385,19 |
26.552,86 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
8.339,56 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
15.018,29 |
18.079,58 |
| C.
Verbindlichkeiten |
6.456,70 |
1.413,04 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
21.474,99 |
24.538,25 |
Anhang
- für Zwecke der Offenlegung -
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und
denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang
gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
1.
Gliederungsvorschriften, Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze
Die Bilanz ist entsprechend den Bestimmungen des HGB
gemäß § 266 HGB gegliedert.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften konnten im Vergleich zum Vorjahr im
Wesentlichen übernommen werden und sind an den
ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet. Ein
grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden fand nicht statt.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet
worden.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt,
selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem
Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekanntgeworden
sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
am Abschlussstichtag realisiert waren.
Die Rückstellungen wurden nach üblicher
kaufmännischer Schätzung ermittelt; sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse
Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen
kaufmännischen Beurteilung.
Aufwendungen und Erträge des
Geschäftsjahres sind unabhängig von den
Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss
berücksichtigt worden.
Aktiva
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt
grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten.
Die Vermögensgegenstände des abnutzbaren
Sachanlagevermögens wurden unter Berücksichtigung
planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die
Nutzungsdauer wurde dabei unter Berücksichtigung
steuerlicher Vorschriften festgelegt. Bei der Ermittlung
der Abschreibungen kam die lineare Abschreibungsmethode zur
Anwendung.
Die Nutzungsdauer liegt bei anderen Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung im Wesentlichen im
Bereich von 3 bis 6 Jahren.
Zugänge eines Wirtschaftsjahres wurden bei
unbeweglichen und beweglichen Wirtschaftsgütern des
Anlagevermögens im Zugangsjahr zeitanteilig
abgeschrieben.
Von der Bewertungsfreiheit für Zugänge bei
den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurde im
Berichtsjahr Gebrauch gemacht; sie wurden damit im
Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem
Nennbetrag angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet.
Der Ansatz der sonstigen
Vermögensgegenstände einschließlich der
flüssigen Mittel erfolgte zum Nennbetrag.
Passiva
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB
erfolgte eine Verrechnung von
Vermögensgegenständen (Planvermögen) und
Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder
vergleichbaren langfristig fälligen Verbindlichkeiten.
Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen
erfolgt mit dem nach kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag.
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
2.
Erläuterungen zur Bilanz
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Aus der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen war eine Zuführung zu den
Rückstellungen erforderlich. Der erhöhte
Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre angesammelt.
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
355.348,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
289.211,00
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Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 6.456,70
(Vorjahr: Euro 1.413,04).
3.
Sonstige Angaben
Die Gesellschaft ist buchmäßig
überschuldet.
Es wurden Maßnahmen ergriffen, die
Überschuldung zu beseitigen.
4.
Organe der Gesellschaft
Geschäftsführer der Gesellschaft:
Herr Winfried Lüttig, Geschäftsführer
Heiligkreuzsteinach, 17. August 2012
DEIALOG GmbH
Heiligkreuzsteinach
Winfried Lüttig, Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.08.2012 festgestellt.
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