BR
Betriebsgesellschaft mbH Roding
Roding
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
40.083.484,69 |
38.854.508,09 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
381,50 |
1.045,00 |
| II.
Sachanlagen |
40.083.103,19 |
38.853.463,09 |
| B.
Umlaufvermögen |
263.021,48 |
1.242.231,00 |
| I.
Vorräte |
9.707,15 |
4.944,10 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
36.131,61 |
39.213,91 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
217.182,72 |
1.198.072,99 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.388,89 |
10.260,70 |
| Aktiva |
40.358.895,06 |
40.106.999,79 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
39.749.511,36 |
39.666.559,95 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
255.600,00 |
255.600,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
38.484.823,62 |
38.484.823,62 |
| III.
Bilanzgewinn |
1.009.087,74 |
926.136,33 |
| davon
Gewinnvortrag |
926.136,33 |
927.707,32 |
| B.
Rückstellungen |
45.502,57 |
41.690,86 |
| C.
Verbindlichkeiten |
563.881,13 |
398.748,98 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
563.881,13 |
398.748,98 |
| Passiva |
40.358.895,06 |
40.106.999,79 |
Anhang
I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die BR Betriebsgesellschaft mbH Roding ist
eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht
Regensburg unter der Nummer HRB 7618.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der BR
Betriebsgesellschaft mbH Roding wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.
Der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§
266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde.
Die im Vorjahr angewandten Bewertungs- und
Abschreibungsmethoden wurden unverändert beibehalten.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen
des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze und
Methoden angewandt:
Anlagevermögen
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden
bei Zugang zu Anschaffungskosten aktiviert und
planmäßig linear über ihre voraussichtliche
Nutzungsdauer von 3 bis 48 Jahren abgeschrieben, sofern sie
der Abnutzung unterlagen.
Außerplanmäßige Abschreibungen
werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte
Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des
Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten
Anschaffungskosten, wenn die Gründe für eine
dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar -
um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die
betriebliche Erfahrung zurückgegriffen, die sich
weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen AfA-Tabellen
decken.
Die Abschreibung der Gebäude erfolgt über
eine Nutzungsdauer von 15 bis 50 Jahren. Die Nutzungsdauer
beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen sowie
bei Betriebs- und Geschäftsausstattung 1 bis
33 Jahre.
Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter
des Anlagevermögens, die selbständig nutzbar sind
und deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen
250 EUR und 1.000 EUR netto liegen, wurde ein Sammelposten
gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Einzelrisiken und
dem allgemeinen Kreditrisiko bewertet. Wertberichtigungen
wurden nicht vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger
waren, wurden diese angesetzt. Abwertungen für
Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und
geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem
und ausreichendem Umfang vorgenommen.
Beim Vorratsvermögen wurde von den
Bewertungsvereinfachungsverfahren nach § 256 HGB
(Verbrauchsfolgeverfahren) und § 240 Abs. 3 (Festwert)
oder Abs. 4 HGB (Gruppenbewertung) kein Gebrauch gemacht.
Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert
ausgewiesen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer
Laufzeit über einem Jahr wurden nach § 253 Abs. 2
HGB abgezinst.
Für die Bewertung der sonstigen
Rückstellungen werden, soweit handelsrechtlich
zulässig, im Einklang mit den steuerlichen
Vorschriften stehende Berechnungsverfahren verwendet.
Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr
als einem Jahr werden künftige Kosten und
Preissteigerungen berücksichtigt. Ferner werden
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre,
welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht
wird, abgezinst.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Abzinsungen waren nicht erforderlich. Sofern die
Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen
lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren
Tageswert angesetzt.
II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist durch
ein Anlageverzeichnis nachgewiesen.
2. Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden lt. Inventur zum 31.12.2022
angesetzt.
Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit
von unter einem Jahr.
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sind Forderungen gegenüber der Stadt Roding in
Höhe von 166,50 EUR enthalten.
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind
Forderungen gegenüber der SB Roding AdöR in
Höhe von 22.288,88 € enthalten.
3. Eigenkapital
Im Bilanzgewinn ist ein Ergebnisvortrag in Höhe
von 861.206,16 EUR enthalten.
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren zukünftigen Zahlungsverpflichtungen,
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten des Unternehmens.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen
insbesondere ausstehende Rechnungen sowie
Rückstellungen für Resturlaubstage,
Überstunden und Altersteilzeit.
Rückstellungsspiegel
Rückstellungen
|
Stand 01.01.
EUR
|
Zuführung
EUR
|
Verbrauch
EUR
|
Stand 31.12.
EUR
|
Aufbewahrungsrückstellung
|
3.600,00
|
0,00
|
0,00
|
3.600,00
|
Personalkostenrückstellung
|
4.090,86
|
4.090,86
|
2.917,67
|
7.402,57
|
Abschluss- und
Prüfungskosten
|
34.000,00
|
17.000,00
|
0,00
|
34.500,00
|
Summe
|
21.045,76
|
21.090,86
|
2.917,67
|
45.502,57
|
5. Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind
nachfolgend dargestellt:
Verbindlichkeitenspiegel
mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten
|
Gesamtbetrag
EUR
|
bis zu 1 Jahr
EUR
|
1-5 Jahre
EUR
|
mehr als 5 Jahre
EUR
|
aus Lieferungen und Leistungen
|
438.090,89
|
438.090,89
|
0,00
|
0,00
|
gegenüber Gesellschaftern
|
120.384,07
|
120.384,07
|
0,00
|
0,00
|
gegenüber Kreditinstituten
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
sonstige
|
5.406,17
|
5.406,17
|
0,00
|
0,00
|
Summe
|
398.748,98
|
398.748,98
|
0,00
|
0,00
|
III. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
IV. HAFTUNGSVERHÄLTNISSE UND SONSTIGE FINANZIELLE
VERPFLICHTUNGEN
Zum Bilanzstichtag bestanden keine
Haftungsverhältnisse.
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen
sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:
mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2022
€
|
bis zu 1 Jahr
€
|
1-5 Jahre
€
|
mehr als 5 Jahre
€
|
Untererbbauzins
|
11.240,72
|
3.207,05
|
8.033,67
|
0,00
|
Kfz-Leasing
|
7.605,00
|
3.757,00
|
3.848,00
|
0,00
|
V. SPEZIELLE ANGABEN ZU ORGANMITGLIEDERN /
GESELLSCHAFTERN
Gesellschafter: SB Roding AdöR
Anstalt des öffentlichen Rechts mit dem Sitz in
Roding
Geschäftsführung: Manfred
Janker (Geprüfter Bilanzbuchhalter)
Helmut Wanninger (Dipl. Ing. FH)
Bezüglich der Angabe der
Geschäftsführerbezüge wird von der
Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.
Der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr
keine Vorschüsse oder Kredite gewährt.
Haftungsverhältnisse für Organmitglieder
bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Im Geschäftsjahr waren nur die
Geschäftsführer beschäftigt.
VI. SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für
das Geschäftsjahr beträgt 3.500,00 EUR.
Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden
Personen wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen.
VII. NACHTRAGSBERICHT
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach
Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen
nicht vor.
VIII. ERGEBNISVERWENDUNGSVORSCHLAG
Der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr
2022 beträgt 82.951,41 EUR. Die
Geschäftsführung schlägt der
Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss
zum 31.12.2022 auf neue Rechnung vorzutragen.
Roding,im Dezember 2023
Manfred
Janker
Geschäftsführer
Helmut Wanninger
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2023
festgestellt.
|
