DSR Ingenieurgesellschaft mbH

DSR Ingenieurgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die DSR Ingenieurgesellschaft mbH, Berlin ist im Handelsregister von Berlin (Charlottenburg) unter HRB Nr. 48290 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der DSR Ingenieurgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Es waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB angesetzt.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre) um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 13 Jahre) um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 (net-to) wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte (unfertige Leistungen) wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden die Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten, sowie angemessene Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Sie werden verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Für Risiken in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht grundsätzlich eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2% (Vorjahr: 2%) des Nettoforderungsbetrages nach Einzelwertberichtigungen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen, die in der Zukunft Aufwand darstellen, ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind durch versicherungsmathematische Gutachten nachgewiesen. Es erfolgt die Berechnung nach der Projected Unit Credit Methode (PUC-Methode) nach IAS 19 unter Berücksichtigung der betrieblichen Regelungen über die Altersversorgung. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Für das Finanzierungsalter wurde die frühestmögliche Inanspruchnahme der gesetzlichen Rente (üblicherweise 65 Jahre) angenommen. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten 10 Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Er beträgt 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %). Es wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB zum Stichtag 31.12.2023 beträgt EUR 169,00 (Vorjahr: EUR 957,00) unter Zugrundelegung eines siebenjährigen Rechnungszinssatzes von 1,74 % (Vorjahr: 1,44 %). Der Unterschiedsbetrag ist ausschüttungsgesperrt nach § 253 Abs. 6 HGB. Die Regelung des § 253 Abs. 6 HGB bezüglich einer Ausschüttungssperre greifen allerdings nicht, da bei der Gesellschaft ausreichend Rücklagen bestehen.

Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 22.888,00 (Vorjahr: EUR 30.968,00).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung erfolgte zum Erfüllungsbetrag (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Es wurden Software, Hardware und ein PKW angeschafft.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgeschlossene Ingenieuraufträge und Studien. Im Geschäftsjahr 2023 wurden projektbezogene Wertberichtigungen der Vorräte vorgenommen, welche den Bestand um EUR 169.250,00 (Vorjahr: EUR 135.900,00) reduzieren. In der Wertberichtigung sind Korrekturen der WIP in Höhe von insgesamt EUR 122.547,00 enthalten. Die Betriebsprüfung der Jahre 2018 bis 2021 hat zu einer Erö-hung des Eröffnungsbilanzwertes zum 01.01.2023 um EUR 70.750,00 geführt. Der Ausweis der Anpassung des Eröffnungsbilanzwertes erfolgt in den sonstigen betrieblichen Erträgen, weshalb die Bestandsveränderung nicht überleitbar zu den Vorräten ist. Aufgrund der Feststellungen der Betriebsprüfung ist eine Anpassung des Stundensatzes EUR 56,45 (Vorjahr: EUR 50,00) zum 31.12.2023 erfolgt, welcher sich in einer Erhöhung des Vorratsvermögen um EUR 31.385,70 auswirkt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus Ingenieurleistungen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 46.477,50).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 57.785,41 (Vorjahr: EUR 69.780,55) beinhalten im Wesentlichen Steuerforderungen in Höhe von EUR 56.615,87 (Vorjahr: EUR 67.173,00). Des Weiteren bestehen Forderungen für im Folgejahr abzugsfähige Vorsteuern in Höhe von EUR 677,12 (Vorjahr: EUR 2.607,55), für Forderungen gegenüber Krankenkassen nach Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG) in Höhe von EUR 252,42 (Vorjahr: EUR 0,00) und Forderungen aus Überzahlungen in Höhe von EUR 240,00 (Vorjahr: EUR 0,00)

Forderungen gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und somit auch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die anderen sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Diese Position setzt sich wie folgt zusammen:

Für Bankguthaben in Höhe von EUR 250.000,00 bei der Commerzbank besteht ein Verpfändungsvertrag zur Sicherung.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 511.300 und wird zu 100 % von der Orano GmbH, Nürnberg gehalten.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 22.888,00 (Vorjahr: EUR 30.968,00). Sie besteht für vier Anwartschaften und zwei Altersrentner.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Projektleistungen in Höhe von EUR 20.164,31 (Vorjahr: EUR 23.661,50), für Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 19.920,00 (Vorjahr: EUR 18.000,00), für Verpflichtungen im Personalbereich in Höhe von EUR 65.145,56 (Vorjahr: EUR 108.845,24), für drohende Verluste aus zwei Projekten in Höhe von EUR 103.358,00 (Vorjahr: EUR 0,00), für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 9.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00), zur Erfüllung der Aufbewahrungsverpflichtung in Höhe von EUR 7.835,50 (Vorjahr: EUR 7.835,50) sowie für die Gewährleistung in Höhe von EUR 32.619,73 (Vorjahr: EUR 32.474,39).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 15.678,67 (Vorjahr: EUR 23.881,97) sind, abgesehen von branchenüblichen Eigentumsvorbehalten, unbesichert.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 8.835,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Diese beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Orano DS in Höhe von EUR 8.835,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem deutschen Finanzamt und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Des Weiteren enthalten die sonstigen Verbindlichkeiten ein Darlehen (Nettobetrag: EUR 7.458,27 €) für den Kauf eines PKW mit einer Restlaufzeit von 13 Monaten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen ergeben sich jährlich folgende finanzielle Verpflichtungen:

Die Miet- und Leasingverträge wurden zur Vermeidung des sofortigen Abflusses liquider Mittel geschlossen. Dem Vorteil der Verbesserung der Liquiditätslage durch geringeren Mittelabfluss steht das Risiko der über die gesamte Nutzungsdauer insgesamt höheren Zahlungsmittelabflüsse entgegen.

Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche und periodenfremde Erträge

Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von EUR 70.553,10 (Vorjahr: EUR 2.829,68), Erträge aus dem Verbrauch von Rückstellungen für Projekte in von EUR 6.412,50 (Vorjahr: EUR 3.570,00), steuerfreie Sachbezüge und Erstattungen nach Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG) EUR 48.224,99 (Vorjahr: EUR 63.593,48), Erträge aus Währungsumrechnungen EUR 65,58 (Vorjahr: EUR 1.517,66), Erträgen laut Betriebsprüfungsbericht 2018 bis 2021 in Höhe von EUR 70.834,00 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie periodenfremde Erträge EUR 167,26 (Vorjahr: EUR 881,55).

Materialaufwand

Die Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Leistungen von Subunternehmern. Im Vorjahr wurden hier auch die Verrechnungen an die Konzernzentrale in Höhe von EUR 106.500,00 gezeigt, welche im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von EUR 42.000,00 an die Muttergesellschaft Orano GmbH unter der Position sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst ist.

Personalaufwand

Im Berichtzeitraum waren durchschnittlich 23 (Vorjahr: 25) Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sie enthalten hauptsächlich Aufwendungen für Werbe- und Reisekosten in Höhe von EUR 74.862,73 (Vorjahr: EUR 83.741,94), Miete und Nebenkosten in Höhe von EUR 67.767,46 (Vorjahr: EUR 67.034,76), Verwaltung in Höhe von EUR 84.737,93 (Vorjahr: EUR 74.393,41), Verrechnungen an die Muttergesellschaft Orano GmbH in Höhe von EUR 42.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00), außergewöhnliche Aufwendungen für außerplanmäßige Verluste für zwei Projekte in Höhe von EUR 103.358,00 (Vorjahr: EUR 0,00), Anpassungen lt. Betriebsprüfungsbericht 2018 bis 2021 in Höhe von EUR 611,33 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie Versicherungsprämien in Höhe von EUR 11.443,60 (Vorjahr: EUR 13.242,16).

Sonstige Angaben

Prokura

Prokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einen weiteren Prokuristen haben:

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

bis 30.06.2023

seit 01.07.2023

seit 01.07.2023 Herr Pierre Noël Marty

Frau Monika Jordan

Herr Dr. Christoph Meier

Beirat bis 31.03.2024

Unternehmensverbindung

Die Anteile an der DSR Ingenieurgesellschaft mbH werden vollständig durch die Orano GmbH gehalten. Die Orano GmbH ist ein 100-prozentiges Tochterunternehmen der ORA-NO DEM Chatillon, Frankreich. Diese wiederum ein 100-prozentiges Tochterunternehmen der ORANO S.A.

Die ORANO S.A. erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis. Die DSR Ingenieurgesellschaft mbH ist somit verbundenes Unternehmen zur ORANO S.A. und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Der Konzernabschluss ist nachfolgend hier veröffentlicht:

https://channel.royalcast.com/orano-en/ !/orano-en/20240216_1

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 252.958,21. Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 festgestellt.