Modul
Systeme Projekt GmbH & Co. KG
Laufen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
40.936,00 |
28.785,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
297,00 |
467,00 |
| II.
Sachanlagen |
40.589,00 |
28.318,00 |
| III.
Finanzanlagen |
50,00 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
6.954.802,20 |
3.319.321,81 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
0,00 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen
abgesetzt |
13.499.962,77 |
7.463.809,93 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
4.275.574,28 |
3.226.691,09 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.679.227,92 |
92.630,72 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
19.225,83 |
3.377,56 |
| D.
Aktive latente Steuern |
997,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
7.015.961,03 |
3.351.484,37 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| I.
Kapitalanteile |
50.000,00 |
50.000,00 |
| 1.
Kapitalanteile der Kommanditisten |
50.000,00 |
50.000,00 |
| B.
Rückstellungen |
1.194.519,20 |
594.972,66 |
| C.
Verbindlichkeiten |
5.771.441,83 |
2.706.511,71 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
7.015.961,03 |
3.351.484,37 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Bilanzierung und Bewertung der Posten des
Jahresabschlusses basieren auf den handelsrechtlichen
Vorschriften und den Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung.
Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung wird entsprechend dem gesetzlichen
Gliederungsschema gemäß den §§ 266 und
275 HGB vorgenommen.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die geltenden handelsrechtlichen
Bewertungsvorschriften werden unter Berücksichtigung
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit
angewendet.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen werden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bei der
Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die betrieblichen
Erfahrungen zurückgegriffen, die sich weitgehend mit
den Angaben in den steuerlichen AfA-Tabellen decken.
Bewegliche Gegenstände der Sachanlagen
(Geringwertige Wirtschaftsgüter), die einer
selbstständigen Nutzung fähig sind, werden bis zu
einem Wert von Euro 410 im Jahr des Zugangs in voller
Höhe abgesetzt und als Abgang gebucht.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten
bewertet.
Auf das gesamte Anlagevermögen werden, soweit
erforderlich, Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommen.
Umlaufvermögen
Die Vorräte werden bestandsmäßig zum
Abschlussstichtag erfasst. Die Bewertung der fertigen und
unfertigen Erzeugnisse und Waren erfolgt mit den bis zum
Bilanzstichtag ermittelten Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten. Sofern die beizulegenden Werte am
Bilanzstichtag niedriger sind, sind diese angesetzt.
Die Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet
und somit gegebenenfalls unterhalb des Nennwerts angesetzt.
Die Kassenbestände, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bilanziert.
Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert
bilanziert.
Latente Steuern
Für temporäre Abweichungen der
Handelsbilanz zur Steuerbilanz wird eine aktivische latente
Steuerabgrenzung in Höhe von Euro 997,00 gebildet. Die
Abgrenzung beruht auf Bewertungsunterschieden bei
bestimmten Rückstellungen in der Steuerbilanz. Es
wurde ein Ertragssteuersatz von 10,5 % zugrundegelegt.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungenwerden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen für Arbeitszeitkonten werden
mit den Ansprüchen aus der Rückdeckung der
Verpflichtungen bei der Allianz Lebensversicherung AG
verrechnet. Die Rückdeckungsansprüche sind
entsprechend der gesetzlichen Vorgabe des § 7 Abs. 1a
SGB IV an den jeweils Berechtigten verpfändet.
Erfüllungsbetrag
der Rückstellung (inklusive AG-Anteile zur
Sozialversicherung)
|
385.693,08
|
Erfüllungsbetrag
der Ansprüche (exklusive AG-Anteile zur
Sozialversicherung)
|
355.605,68
|
Zinsaufwendungen
|
11.069,34
|
Zinserträge
|
12.914,24
|
Die Zinsaufwendungen wurden mit den Zinserträgen
verrechnet.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten in Euro
Forderungen und Verbindlichkeiten in
Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein
Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet.
Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens
einschließlich Abschreibungen des laufenden
Geschäftsjahres ist aus dem nachstehenden
Anlagenspiegel ersichtlich.
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|
Stand 01.01.2011
EUR
|
Zugänge
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
Stand 31.12.2011
EUR
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
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|
|
1. Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
|
Anschaffungskosten:
Kumulierte Abschreibung:
Restbuchwert:
|
4.489,25
4.531,25
467,00
|
0,00
170,00
|
0,00
0,00
|
0,00
0,00
|
4.998,25
4.701,25
297,00
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
|
1. Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
Anschaffungskosten:
Kumulierte Abschreibung:
Restbuchwert:
|
49.366,92
21.048,92
28.318,00
|
32.121,77
19.849,77
|
3.701,72
3.700,72
|
0,00
0,00
|
77.786,97
37.197,97
40.589,00
|
III. Finanzanlagen
|
|
|
|
|
|
|
1.
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
|
Anschaffungskosten:
Kumulierte Abschreibung:
Restbuchwert:
|
0,00
0,00
0,00
|
50,00
0,00
|
0,00
0,00
|
0,00
0,00
|
50,00
0,00
50,00
|
SUMME
|
Anschaffungskosten:
Kumulierte Abschreibung:
Restbuchwert:
|
54.365,17
25.580,17
28.785,00
|
32.171,77
20.019,77
|
3.701,72
3.700,72
|
0,00
0,00
|
82.835,22
41.899,22
40.936,00
|
Forderungen
Art der Forderung
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Stand
|
|
bis 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
31.12.2011
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Foderungen aus
Lieferungen und Leistungen
|
338.651,04
|
0,00
|
338.651,04
|
Forderungen gegen
verbundene Unternehmen
|
3.716.562,52
|
0,00
|
3.716.562,52
|
(davon gegenüber Modul Systeme Engineering
AG)
|
3.716.246,83
|
0,00
|
3.716.246,83
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
220.360,72
|
0,00
|
220.360,72
|
Summe
|
4.275.574,28
|
0,00
|
4.275.574,28
|
Die Forderung gegenüber der Gesellschafterin ist
voll werthaltig, weshalb keine Entnahme vorliegt, die zu
einem Wiederaufleben der Außenhaftung führt.
Rückstellungen
|
EUR
|
Gewerbesteuerrückstellung
|
190.266,00
|
Gewährleistung
|
477.477,00
|
Provisionen
|
256.750,00
|
Personalkosten
|
194.298,26
|
Arbeitszeitkonten
|
28.242,50
|
Erfüllungsrückstand
|
20.000,00
|
Ausstehende Rechnungen
|
16.285,44
|
Abschluss- und
Prüfungskosten
|
6.200,00
|
Aufbewahrungsverpflichtung
|
5.000,00
|
Gesamt
|
1.194.519,20
|
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis
zu einem Jahr.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten das
Jahresergebnis in Höhe von Euro 292.025,00 (Vorjahr:
Euro 103.251,00).
Sonstige Angaben
Angaben zur Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer der persönlich
haftenden Gesellschafterin ist bestellt:
- Hans-Joachim Binder, Kaufmann
Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestanden keine
Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen
Verpflichtungen.
Angaben zu Personenhandelsgesellschaften
Der persönlich haftende Gesellschafter der Modul
Systeme Projekt GmbH & Co. KG ist die Modul Systeme
Projekt Verwaltungs GmbH mit Sitz in Laufen. Das
gezeichnete Kapital des persönlich haftenden
Gesellschafters beträgt Euro 25.000,00.
Laufen, den 30.04.2012
gez. Hans-Joachim Binder
(Geschäftsführer)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2012 festgestellt.
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