Repro- und
Plottechnik Dittmeier GmbH
Brühl
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
32.508,50 |
45.838,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3,00 |
9.890,50 |
| II.
Sachanlagen |
32.505,50 |
35.948,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
23.854,14 |
166.643,09 |
| I.
Vorräte |
394,80 |
266,70 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
14.982,63 |
163.968,39 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
8.476,71 |
2.408,00 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.044,61 |
743,64 |
| D.
Aktive latente Steuern |
761,00 |
0,00 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
54.194,44 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
112.362,69 |
213.225,23 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
15.979,78 |
7.776,31 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.600,00 |
25.600,00 |
| II.
Verlustvortrag |
17.823,69 |
9.420,76 |
| III.
Jahresüberschuss |
8.203,47 |
-8.402,93 |
| B.
Rückstellungen |
6.991,00 |
98.743,34 |
| C.
Verbindlichkeiten |
89.391,91 |
106.705,58 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
4.130,62 |
2.575,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
112.362,69 |
213.225,23 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Repro- u. Plottechnik
Dittmeier GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Größenabhängige
Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I,
276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch
genommen.
Der Jahresabschluss wurde entsprechend den
Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB
aufgestellt.
Eine Anpassung der Vorjahreszahlen auf Grund der
erstmaligen Anwendung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes war nicht notwendig.
Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist erstmals unter
Berücksichtigung der durch das
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes eingeführten nach
den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden neuen
Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.
Ergänzend zu den handelsrechtlichen Vorschriften waren
die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten enthalten, soweit gesetzlich
nichts anderes bestimmt ist. Es wurden jedoch die
Pensionsrückstellungen und die
Rückdeckungsversicherungsansprüche saldiert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung
des Unternehmens und für die Beschaffung des
Eigenkapitals, sowie für immaterielle
Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich
erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §
249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den
Vorschriften des § 250 HGB gebildet.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen nicht mit denen der
Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres
überein, da eine Anpassung der Vorjahreswerte auf
Grund der erstmaligen Anwendung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erforderlich war. Bei
der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken, die bis zum Abschlussstichtag
entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn
diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung
des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
Immaterielle Vermögensgegenstände
Soweit immaterielle Anlagewerte erworben werden, sind
diese zu Anschaffungskosten anzusetzen und sofern sie der
Abnutzung unterliegen, sind sie um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
handels- und steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von Euro 150,00 wurden im Jahr des
Zugangs als Aufwand behandelt.
Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert von
Euro 150,01 bis Euro 410,00 wurden als geringwertige
Wirtschaftsgüter im Anlageverzeichnis erfasst, und am
Ende des Jahres sofort voll abgeschrieben. Bei einem Wert
ab Euro 410,01 wurden die zugegangenen Gegenstände
aktiviert, und entsprechend ihrer Nutzungsdauer
abgeschrieben.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich
mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken
wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Kassen- und Bankbestände
Die Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten und Rechnungsabgrenzungsposten in
inländischer Währung wurden mit den
Nennbeträgen am Bilanzstichtag angesetzt.
Eigenkapital
Das Eigenkapital umfasst das gezeichnete Kapital, den
Jahresüberschuss und den Verlustvortrag auf neue
Rechnung, die zum Nennbetrag angesetzt wurden.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen enthalten die noch
nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den
handelsrechtlichen Regelungen mit dem Erfüllungsbetrag
durchgeführt. Das Wahlrecht der Art. 67 Abs. 1 S. 1
EGHGB wurde entsprechend angewandt. Gem. der Regelung des
§ 246 Abs. 2 Satz 2 erfolgte eine Saldierung mit dem
hierfür vorgesehenen Rückdeckungsvermögen.
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger
kaufmännischer Schätzung ermittelt und mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB
Im Geschäftsjahr sind keine Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren ausgewiesen.
Es wurden keine Sicherheiten im Sinne von § 285 Nr. 1
b) HGB geleistet.
Angaben nach § 285 Nr. 10 HGB
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte der Gesellschaft geführt
durch: Brigitte Dittmeier,
Geschäftsführerin Helmut Dittmeier,
Geschäftsführer
Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 11 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 11a HGB
Zu den unter § 285 Nr. 11a HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 13 HGB
Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder
Firmenwert wurde aktiviert. Die planmäßige
Verteilung des aktivierten Wertes wurde auf 15 Jahre
festgelegt und entspricht der steuerlich anerkannten
Nutzungsdauer.
Da der Geschäfts- oder Firmenwertes zum
31.12.2010 nur noch einen Erinnerungswert ausweist, ist
eine Anwendung der Neuregelung auf Grund des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes nicht erforderlich.
Angaben nach § 285 Nr. 14 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 14 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 18 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 18 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 20 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 20 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 23 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 23 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 24 HGB
Der Wert der Pensionsrückstellung laut Bilanz
zum 31.12.2009 beträgt Euro 95.068,00, der
Erfüllungsbetrag zum 01.01.2010 Euro 108.604,00. Der
Anpassungsbetrag in Höhe von Euro 13.536,00 wurde im
Geschäftsjahr mit 1/15 zugeführt (Euro 902,00).
Somit verbleibt ein nicht ausgewiesener
Rückstellungsbetrag von Euro 12.634,00. Die Bewertung
der Pensionsverpflichtungen erfolgte auf Grundlage der
PUC-Methode unter der Verwendung der Richttafeln 2005 G von
Klaus Heubeck. Der Berechnung liegt ein Rechnungszins von
5,15 % zu Grunde. Renten- oder Gehaltssteigerungen wurden
in die Berechnung nicht mit einbezogen.
Angaben nach § 285 Nr. 25 HGB i.V. mit § 246
(2) S. 2 HGB
Der Erfüllungsbetrag der
Pensionsrückstellung beläuft sich zum 31.
Dezember 2010 auf Euro 124.472,00. Der Aktivwert der
Rückdeckungsversicherung beträgt Euro 166.032,44.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden folgende Aufwendungen und
Erträge miteinander verrechnet:
Zinsaufwand
Pensionsrückstellung
|
6.097,00
|
Normalzuführung
Personalaufwand für Pensionsrückstellung
|
9.771,00
|
Mindestzuführung
1/15
|
902,00
|
Erhöhung
Pensionsrückstellung
|
16.770,00
|
Zuführung
Rückdeckungsversicherung
|
7.150,48
|
Angaben nach § 285 Nr. 26 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 26 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 27 HGB
Zu den unter § 285 Nr. 27 HGB fallenden
Sachverhalten sind keine Angaben zu machen.
Angaben nach § 285 Nr. 28 HGB
Der nach § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungs-
und abführungsgesperrte Betrag setzt sich wie folgt
zusammen:
aktive latente Steuern
|
1.607,00
|
passive latente Steuern
|
- 846,00
|
|
761,00
|
Es besteht daher eine Ausschüttungssperre in
Höhe von Euro 761,00.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber der Gesellschafterin bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
|
Stand
|
|
|
Stand
|
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01.01.2010
|
Zugang
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Abgang
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31.12.2010
|
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|
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# 3515 Verb. Brigitte
Dittmeier
|
32.290,25
|
783,05
|
6.020,83
|
27.052,47
|
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Diese Verbindlichkeiten wurden mit 2,5 % verzinst.
Die Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin ist
unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Unterzeichnung gemäß § 245 HGB
Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit
des Jahresabschlusses wie sich aus dieser Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang ergibt, wird
hiermit versichert.
Brühl, den 16. Mai 2011
_________________________
Brigitte Dittmeier
Geschäftsführerin
_________________________
Helmut Dittmeier
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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