Intrade Concepts GmbH

Intrade Concepts GmbH

Euskirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Intrade Concepts GmbH Herstellung & Handel mit e-Zigaretten & e-Liquids, Euskirchen

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Intrade Concepts GmbH Herstellung & Handel mit e-Zigaretten & e-Liquids, Euskirchen

Handelsrecht

ANHANG zum 31. Dezember 2023

Intrade Concepts GmbH

Euskirchen

(1) Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter Intrade Concepts GmbH. Sie ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S. der §§ 264, 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB, des GmbH Gesetzes sowie den ergänzenden Vorschriften aus dem Gesellschaftsvertrag aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens beibehalten.

Von größenabhängigen Erleichterungen bei den Anhangangaben im Sinne von § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach Ansatz planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der Abschreibungen wurde auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgestellt.

Vermögensgegenstände (geringwertige Wirtschaftsgüter) des Sachanlagevermögens im Einzelanschaffungspreis bis zu einem Betrag von EUR 800,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und nicht als Zu- und Abgang im Anlagenspiegel gezeigt. Dementsprechend setzen sich die in der GuV ausgewiesenen Abschreibungen i.H.v. EUR 125.377,32 zusammen aus den Abschreibungen laut Anlagenspiegel i.H.v. EUR 119.168,07 und den Abschreibungen für geringwertige Wirtschaftsgüter i.H.v. EUR 6.209,25.

Die Rohstoffe sowie die bezogenen Waren sind mit den Anschaffungskosten und unter Beachtung des Verbrauchsfolgeverfahrens First in - First out bewertet. Eventuelle Abwertungen erfolgten unter Anwendung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessenem Umfang. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Sofern zum Bilanzstichtag Bestände an Forderungen oder Verbindlichkeiten in fremder Währung vorlagen, wurden diese mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Für die laufende, unterjährige Fremdwährungsumrechnung wird der Devisenkassamittelkurs am jeweiligen Stichtag der Anschaffung der Forderungen / Verbindlichkeiten verwendet.

Erläuterungen zur Bilanz

(3) Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung und Aufgliederung des Sachanlagevermögens (erweiterte Bruttodarstellung) ergibt sich gem. § 284 Abs. 3 HGB aus diesem Anhang, hier ausgewiesen auf der Seite 8. Eine Erweiterung der Spaltengliederung um Änderungen der gesamten Abschreibungen im Zusammenhang mit Zugängen, Abgängen und Umbuchungen konnte unterbleiben.

(4) Vorräte

Die Vorräte betragen insgesamt TEUR 31.283 (Vj. TEUR 9.132) und setzen sich wie folgt zusammen:

Unfertige Erzeugnisse TEUR 305 (Vj. TEUR 150)

Fertige Erzeugnisse und Waren TEUR 26.493 (Vj. TEUR 5.204)

davon unterwegs befindliche Waren TEUR 0 (Vj. TEUR 482)

geleistete Anzahlungen TEUR 4.484 (Vj. TEUR 3.778)

(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 1.518 (Vj. TEUR 603).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Kautionen (TEUR 27, Vj. TEUR 51) und Steuererstattungsansprüche wegen Umsatzsteuer (TEUR 2.337)

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

(6) Eigenkapital

Die Gesellschaft hat eigene Anteile erworben.

(7) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen für Rechts- und Steuerberatung, Buchhaltung und Jahresabschlusskosten (TEUR 76, Vj. TEUR 60) gebildet.

Die Steuerrückstellung (TEUR 2.277, Vj. TEUR 2.342) beinhaltet die Berücksichtigung der noch anfallenden Körperschaftsteuer (TEUR 1.078, Vj. TEUR 1.060) bzw. der Gewerbesteuer (TEUR 1.199, Vj. TEUR 1.282)

(8) Verbindlichkeiten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vj. TEUR 67).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben (TEUR 5.653, Vj. TEUR 1.460), sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 31, Vj. TEUR 60) Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten (TEUR 28, Vj. TEUR 20).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

(9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(10) Rohergebnis

Das Rohergebnis beträgt TEUR 48.851 (Vorjahr TEUR 21.210).

(11) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Fremdleistungen und Fremdarbeiten (TEUR 278, Vj. TEUR 128), Raumkosten/Miete (TEUR 157, Vj. TEUR 163), sonstigen Abgaben und Lizensierungen (TEUR 206, Vj. TEUR 273), Werbekosten (TEUR 381, Vj. TEUR 284), Ausgangsfrachten (TEUR 444, Vj. TEUR 327), Porto (TEUR 496, Vj. TEUR 632), Nebenkosten des Geldverkehrs (TEUR 225, Vj. TEUR 208), Onlinekosten (TEUR 174, Vj. TEUR 158), Aufwendungen aus Währungsumrechnungen (TEUR 0, Vj. TEUR 132) sowie aus den verbleibenden Aufwendungen (TEUR 631, Vj. TEUR 770) zusammen.

(12) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Steuern vom Einkommen und Ertrag der Gesellschaft fallen für das Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 6.330 (Vj. TEUR 3.989) an.

Sonstige Angaben

(13) Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr:

Herr Mohammad R. Amiri, Kaufmann, 53859 Niederkassel

Herr Amiri ist alleinvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

(14) Anzahl der Beschäftigten

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr 2023 beträgt 74 (Vorjahr 78) Mitarbeiter. Die Arbeitnehmer können in folgende Gruppen aufgeteilt werden:

(15) Ergebnisverwendung

In der Gesellschafterversammlung vom 30.05.2025 wurde beschlossen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

(16) Nachtragsbericht über Vorgänge von besonderer Bedeutung gem. § 285 Nr. 33 HGB

Es haben sich in der Zeit nach dem Bilanzstichtag keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet.

Anlagenspiegel zum 31.12.2023

Intrade Concepts GmbH Herstellung & Handel mit e-Zigaretten & e-Liquids, Euskirchen

LAGEBERICHT zum 31. Dezember 2023

Intrade Concepts GmbH

Euskirchen

Inhaltsverzeichnis

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

B. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

C. Prognosebericht

D. Chancenbericht

E. Risikobericht

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Unternehmensstruktur, Geschäftstätigkeit

Die Intrade Concepts GmbH wurde 2012 gegründet und hat ihren Sitz in Euskirchen.

Die rechtliche Unternehmensstruktur hat sich im Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.

Seit ihrer Gründung hat sich die Intrade Concepts GmbH vom Einzelhändler und Hersteller von Flüssigkeiten für e-Zigaretten zusätzlich zu einem Großhändler und Distributor aller relevanten Produktbereiche und Marken aus diesem Segment entwickelt. Ein sehr breites und tiefes Sortiment ermöglicht es Handelspartnern aus dem Einzel- sowie Großhandel, deren Bedarf bedarfsgerecht und nahezu vollständig zu decken sowie von Neuheiten und Entwicklungen früh zu profitieren. Hierzu wird das Sortiment sehr schnell und flexibel auf Marktentwicklungen angepasst.

Sämtliche Geschäftsbereiche und Prozesse werden zentral aus Euskirchen gesteuert. Dabei wird besonderes Augenmerk auf Effizienz gelegt. Der Hauptabsatzmarkt ist Deutschland.

Durch gezielte Diversifikation und konsequentes Ausnutzen von Marktnischen wurde eine ausgewogene Produktstruktur erreicht, die eine kontinuierliche Geschäftsentwicklung ermöglicht.

Geschäftsverlauf

Entwicklung der Branche

Das abgelaufene Geschäftsjahr war geprägt durch die Einführung der Tabaksteuer auf Substitute für Tabakwaren, welche das gesamte Sortiment der Flüssigkeiten / Flüssigkeit enthaltenden Produkte erfasste. Die Übergangsfrist für Produkte, welche vor dem 01. Juli 2022 in Verkehr waren und keine Tabaksteuer enthielten, lief zum 12.02.2023 aus. Zudem entwickelte sich ein starker Trend im Jahresverlauf von Einweg e-Zigaretten hin zu nachhaltigeren vorbefüllten Mehrweg e-Zigaretten sowie e-Liquids zum Nachfüllen. Branchenweit besteht Konsens darüber, dass die e-Zigarette weiterhin ein enormes Wachstumspotential mit positiver Aussicht hat. Es besteht jedoch auch weiterhin eine Abhängigkeit von der politischen Entwicklung sowie der Berichtserstattung der Medien.

Einschätzung der Unternehmensleitung

Die Geschäftsentwicklung der Intrade Concepts GmbH verlief im Geschäftsjahr 2023 äußerst erfolgreich.

Insbesondere die Umsetzung der Tabaksteuer auf Substitute für Tabakwaren konnte erfolgreich implementiert werden. Auch für 2024 wird mit einer Fortsetzung einer sehr positiven Entwicklung gerechnet.

B. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Intrade Concepts GmbH hat sich im Geschäftsjahr 2023 insgesamt positiv entwickelt.

1. Ertragslage

Der Umsatz im Jahr 2023 entwickelte sich deutlich positiv. Der Rohgewinn in 2023 betrug 48.851 TEUR gegenüber dem Vorjahr mit einer Summe von 21.210 TEUR. Die Auftragslage konnte insgesamt als sehr positiv bezeichnet werden.

Der äußerst positive Geschäftsverlauf 2023 führte zu einer sehr hohen Auslastung in der Auftragsabwicklung. Sowohl die Sicherstellung einer konstant guten Verfügbarkeit der nachgefragten Produkte, als auch die Logistik, stellten eine sehr hohe Anforderung an das Beschaffungsmanagement und die Distribution dar.

Dem wurde insbesondere mit dem Ausbau der Zusammenarbeit mit einem regionalen Fulfillment Dienstleister begegnet.

2. Finanzlage

Die Gesellschaft konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr erneut einen positiven Cash-Flow erzielen. Die finanziellen Verhältnisse sind geordnet. Die Zusammenarbeit mit Kreditinstituten ist vertrauensvoll und gut. Das Unternehmen wird auch künftig seine finanziellen Verpflichtungen erfüllen können.

3. Vermögenslage

Das Umlaufvermögen ist aufgrund der liquiden Mittel und einer stärkeren Bevorratung angestiegen.

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Zur voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft wird im Einzelnen ausgeführt:

Für das laufende Geschäftsjahr sind weiterhin steigende Umsatzerlöse und ein positives Ergebnis zu verzeichnen.

C. Prognosebericht

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken

Die Erwartungen für die Entwicklung des Geschäftsverlaufes für 2024 sind deutlich positiv.

Aus heutiger Sicht erscheint folgende Prognose als realistisch:

Im kommenden Jahr wird erneut mit einer Umsatz- und Ertragssteigerung gerechnet.

D. Chancenbericht

Zukünftige Chancen für die Entwicklung der Intrade Concepts GmbH sehen wir unter anderem in folgenden Punkten:

Die Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

E. Risikobericht

Risiken bestehen im Geschäftsjahr 2023 primär durch das neue Segment der geschlossenen Systeme. Diese enorm nachgefragten Produkte bergen durch Ihr hohes Volumen ein erweitertes Lagerrisiko sowie das Risiko einer juristischen Auslegung bestehender Gesetze zu Ungunsten dieses Segments.

Zudem besteht das Risiko Marktanteile in diesem Segment an den illegalen Handel mit unversteuerten sowie nicht konformer Produkte zu verlieren.

Risikomanagementziele und Methoden

Vom Unternehmen wurden Maßnahmen getroffen, mit denen die Risikoerkennung, die Risikoanalyse und die Risikokommunikation sichergestellt werden. Dieses Risikomanagementsystem soll dazu beitragen, Entwicklungen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, frühzeitig aufzudecken.

Zu unserem internen Überwachungssystem gehören:

Das Risikomanagement ist ein integraler Bestandteil aller Entscheidungen und Geschäftsprozesse.

Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Finanzielle Risiken bestehen in der Beschaffung der zu handelnden Waren auf der Grundlage von Fremdwährungsgeschäften und den verbundenen Kursrisiken sowie durch die Vorfinanzierung der Verbrauchsteuer für Substitute für Tabakwaren.

Weitere wesentliche Risiken

Umfeld-, Branchen- und Wettbewerbsrisiken

Eine Verschlechterung der Rahmenbedingungen, insbesondere durch öffentlich-rechtliche Belastungen (Anstieg der Verbrauchsteuer für Substitute für Tabakwaren), könnte dazu führen, dass das Erreichen der Umsatz- und Ergebnisziele gefährdet wird.

Mögliche Risiken für die Weltwirtschaft liegen in einem weiteren Anstieg der Rohstoffpreise, in Europa insbesondere durch Kursrisiken und der weltpolitischen Lage.

Produktrisiko

Mögliche sich verschärfende Regularien können einzelnen Produktsegmente verändern und ggf. gefährden.

Personalrisiken

Die Intrade Concepts GmbH ist für die Realisierung ihrer strategischen Ziele auf zusätzliches qualifiziertes Personal angewiesen.

Existenzgefährdende Risiken

Alle aufgeführten Risiken stellen derzeit keine Existenzgefährdung dar. Andere existenzgefährdende Risiken sind zurzeit nicht erkennbar.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Intrade Concepts GmbH

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Intrade Concepts GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Intrade Concepts GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.