Netzgesellschaft Köthen mbH

Netzgesellschaft Köthen mbH

Köthen (Anhalt)

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

Bilanz zum 30. September 2024

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2024 (vom 01.10.2023 bis 30.09.2024)

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

Bilanz zum 30. September 2024

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2024 (vom 01.10.2023 bis 30.09.2024)

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

Allgemeine Grundlagen

Die Netzgesellschaft Köthen mbH (Netzgesellschaft Köthen) ist gemäß § 267 Handelsgesetzbuch (HGB) eine kleine Kapitalgesellschaft, hat ihren Sitz in Köthen (Anhalt) und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal (HRB 6881).

Der Jahresabschluss der Netzgesellschaft Köthen für das Geschäftsjahr 2024 wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses wurden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang gesondert ausgewiesen. Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, erfolgen diese Angaben im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Beträge werden in Euro ausgewiesen.

Es besteht ein Beherrschungs- und ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Köthen Energie GmbH (Köthen Energie) mit Sitz in Köthen (Anhalt). Zwischen Köthen Energie als Organträger und Netzgesellschaft Köthen als Organgesellschaft besteht eine körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft. Die Ermittlung und ein ggf. erforderlicher Ansatz latenter Steuern erfolgt auf Ebene der Organträgergesellschaft.

Zwischen der MVV Energie AG mit Sitz in Mannheim als Cash-Pool führende Gesellschaft und der Netzgesellschaft Köthen als Poolgesellschaft besteht ein Cash-Pooling-Vertrag.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken (Wertberichtigungen entsprechend einem nach Altersstruktur gewichtetem Prozentsatz der offenen Forderungen) angesetzt. Innerhalb der Forderungen aus Netznutzung wurden erhaltene Abschlagszahlungen auf die abgegrenzte, noch nicht abgelesene Netznutzung von Kunden verrechnet. Die kundenindividuelle Abgrenzung der Netznutzungsentgelte basiert auf den Vorjahresverbräuchen unter Berücksichtigung von Temperatureinflüssen im Abgrenzungszeitraum.

Die unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sowie den Verbindlichkeiten enthaltenen gleichartigen und fristkongruenten Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen bzw. gegenüber verbundenen Unternehmen wurden saldiert ausgewiesen.

Der Kassenbestand ist zum Nennwert angesetzt.

Als gezeichnetes Kapital wird das im Gesellschaftsvertrag festgesetzte Stammkapital mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses erkannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie etwaige drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten fristgerechten durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen bzw. Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.
In Anlehnung an die Verwaltungsauffassung zur ertragsteuerlichen Behandlung vereinnahmter Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge im "Pachtmodell" werden vereinnahmte und als Pachtvorauszahlungen an die Verpächterin des Gasverteilungsnetzes weitergeleiteten Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge der Anschlussnehmer als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert und jeweils über einen Zeitraum von 20 Jahren aufgelöst. Die Auflösung der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt zu Lasten des Materialaufwands (Aufwendungen für bezogene Leistungen), die Auflösung der passiven Rechnungsabgrenzungsposten zu Gunsten der Umsatzerlöse.

Erläuterungen zur Bilanz

1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Abgrenzungen aus Netznutzung in Höhe von 482.264,80 Euro (im Vorjahr 753.284,61 Euro).

Die Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 13.464,26 Euro (Vorjahr 14.330,53 Euro).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie auch zum Vorjahresbilanzstichtag, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2 Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich, Aufbewahrungs- und Abrechnungsverpflichtungen sowie Kosten für Stilllegung und Rückbau von Hausanschlüssen.

3 Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin von 72.010,98 Euro enthalten (im Vorjahr 419.292,45 Euro).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch zum Vorjahresbilanzstichtag, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4 Rechnungsabgrenzungsposten

Im Geschäftsjahr wurden vereinnahmte und an die Verpächterin des Gasverteilungsnetzes als Pachtvorauszahlungen weitergeleitete Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge in Höhe von 9.540,00 Euro (im Vorjahr 2.300,00 Euro) in den aktiven bzw. passiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt, die Auflösung dieser Rechnungsabgrenzungsposten beläuft sich im Geschäftsjahr auf 27.250,77 Euro (im Vorjahr 26.772,56 Euro).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5 Materialaufwand

6 Personalaufwand

Die Netzgesellschaft Köthen hat, wie im Vorjahr, keine Mitarbeiter beschäftigt.

7 Zinsergebnis

Die im Posten Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesenen Erträge resultieren aus der Zinssatzänderung bei der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich am Bilanzstichtag auf 4.032.306,79 Euro und entfällt vollständig auf verbundene Unternehmen. Diese betreffen im Wesentlichen die Verpflichtungen aus dem Pachtvertrag für Erdgasverteilnetze sowie dem Betriebsführungsvertrag für technische und kaufmännische Dienstleistungen.

Angaben zu § 6b EnWG

Im Geschäftsjahr wurden Geschäfte größeren Umfangs, die aus dem Rahmen der gewöhnlichen Energieversorgungstätigkeit herausfallen und für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 6b Abs. 2 EnWG), mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen aufgrund folgender Verträge getätigt:

Konzernbeziehungen

Für den größten Kreis und kleinsten Kreis von konsolidierten Unternehmen stellt die MVV Energie AG, Mannheim, den Konzernabschluss auf, in den die Netzgesellschaft Köthen einbezogen wird. Der nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IAS/IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellte Konzernabschluss und der zusammengefasste (Konzern-) Lagebericht werden im Unternehmensregister offengelegt (www.unternehmensregister.de).

Geschäftsführung

Hauptberuflicher Geschäftsführer ist Herr Patrick Wrobel.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 13. Dezember 2024 festgestellt.