Deltoton AGLiquidiert

Deltoton AG

Würzburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

INHALT

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bilanz

Einzelangaben zur Bilanz

ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der Deltoton AG, Würzburg zum 31. Dezember 2006 ist nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Nach den Größenklassenkriterien des § 267 HGB ist die Deltoton AG eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft ist nicht börsennotiert.

Im Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB der Posten Eigenkapital um den Posten "Kapital der atypisch stillen Gesellschafter" weiter untergliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 277 Abs. 3 Satz 2 HGB um den Posten "Aufgrund von Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne" ergänzt.

Nicht in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Angaben werden im Anhang gemacht.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Für das (im Geschäftsjahr veräußerte) Gebäude wurden die Abschreibungen mit 2 % p. a. vorgenommen.

Von der Möglichkeit der Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr wird in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

Im Anlagenspiegel werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs gleichzeitig als Abgang dargestellt. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, vermindert um Wertberichtigungen, ausgewiesen.

Die sonstigen Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um Wertberichtigungen angesetzt.

Die Bemessung der Rückstellungen wurde nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung vorgenommen und trägt allen ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken unter Berücksichtigung von Erfahrungswerten aus Vorjahren angemessen und ausreichend Rechnung.

Der Ausweis der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Rückzahlungsbetrag.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2006

AKTIVA

EINZELANGABEN ZUR BILANZ

Die Sachanlagen umfassen Betriebsausstattung und Büroeinrichtung.

Die Finanzanlagen beinhalten mit T€ 15.222 die Anteile an dem verbundenen Unternehmen Ring Park Beteiligungs GmbH, Würzburg. Dieser Beteiligungsanansatz umfasst den Buchwert der Beteiligung zum 31. Dezember 2005 (T€ 9.822) sowie zwei Kapitalerhöhungen in 2006 (insgesamt T€ 5.400).

Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens (T€ 6.905) handelt es sich um ein über ein Kreditinstitut erworbenes marktgängiges Wertpapier.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen ein partiarisches Darlehen (T€ 636), Forderungen aus Kaution (T€ 41), Körperschaftsteuerguthaben (T€ 19) sowie Ansprüche aus zwei Rückdeckungsversicherungen (T€ 279).

Die eigenen Anteile betrafen im Geschäftsjahr 2005 200.000 Stückaktien, die im Besitz der ehemaligen Frankonia Direkt AG für Vermögensvermittlung waren und im Zuge der Verschmelzung auf die Deltoton AG (vormals: Frankoniawert AG) mit Wirkung zum 1. Juli 2004 auf diese übergegangen sind, sowie weitere eigene Anteile (1.200 Stückaktien), die im Geschäftsjahr 2005 zu Anschaffungskosten von s 2.500,00 erworben worden sind. In Höhe der Anschaffungskosten für die Deltoton AG von T€ 180,5 wurde gem. § 272 Abs. 4 HGB eine Rücklage für eigene Anteile gebildet. Auf der Hauptversammlung zum 16. August 2006 wurde die Einziehung von 195.995 eigenen Aktien ohne Herabsetzung des Nennkapitals beschlossen. Zum Bilanzstichtag betreffen die eigenen Anteile 0,89 % des Grundkapitals.

Die sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens enthalten eine Beteiligung an der Deutsche Fonds Beteiligungs AG, Würzburg (T€ 35). Des Weiteren beinhaltet diese Position acht Depots mit diversen Wertpapieren bei der DAB bank und der Castell-Bank i.H.v. insgesamt T€ 9.422.

Das Grundkapital zum 31. Dezember 2006 beträgt T€ 1.999. Dieses Grundkapital war bis zu der am 16. August 2006 stattfindenden Hauptversammlung eingeteilt in 783.980 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Laut Hauptversammlungsprotokoll der Deltoton AG wurden ohne Kapitalherabsetzung 195.995 der von der Gesellschaft gehaltenen eigenen Aktien gemäß § 71 c AktG eingezogen. Laut Satzungsänderung vom 16. August 2006 beträgt das Grundkapital unverändert T€ 1.999, aufgeteilt in 587.985 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

In der Hauptversammlung am 16. August 2006 wurde die Gesellschaft ermächtigt bis längstens zum 15. Februar 2008, eigene Aktien bis zu einem Grundkapital von T€ 199 (10% des Grundkapitals) zu erwerben.

Das Aktionärskapital zeigt folgende Zusammensetzung und Entwicklung:

Damit verbunden ist das Recht, die erworbenen Aktien einzuziehen.

Jede Aktie gewährt auf der Hauptversammlung eine Stimme; aus eigenen Aktien stehen der Gesellschaft keine Rechte zu.

Gemäß § 7 Abs. 3 der Satzung ist der Vorstand ermächtigt, atypisch stille Beteiligungsverträge in unbegrenzter Zahl und Höhe abzuschließen. Da die stillen Gesellschafter am Verlust beteiligt sind, an stillen Reserven partizipieren und die Einlage langfristig zur Verfügung gestellt haben, wird das Kapital der atypisch stillen Gesellschafter im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für Gewerbesteuer in Höhe von T€ 200 für 2005.

Der größte Einzelbetrag der sonstigen Rückstellungen betrifft die ergebniswirksamen Risiken aus Auszahlungen an ausscheidende Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Ring Park Beteiligungs GmbH; sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den größten sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um eine Abrechnung mit dem ehemaligen Vorstand.

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten haben jeweils Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Sicherheiten sind nicht bestellt. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 19 ausgewiesen. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.