Wilke Technology GmbH

Wilke Technology GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

Anhang 2023

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2023 wurde gemäß Art. 75 EGHGB nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Bei der Wilke Technology GmbH handelt es sich gemäß 276 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den für solche Gesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB bestehenden Erleichterungen für Angaben im Anhang wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten. Die einzelnen Vermögens- und Schuldposten werden nach folgenden Grundsätzen bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Sachanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände werden in Anlehnung an die AfA-Tabellen der Finanzverwaltung festgelegt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2 bzw. 2a EStG abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden mit ihren Material- und Fertigungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, die flüssigen Mittel, die Rechnungsabgrenzungsposten sowie das Eigenkapital sind mit ihren Nominalwerten bilanziert. Fremdwährungen wurden unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips auf Basis des Stichtagskurses umgerechnet.

Die Pensionsrückstellungen wurden zum 01.01.2010 auf Basis des Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung der seitens der Deutschen Bundesbank nach der RückAbzinsVO veröffentlichten Zinssätze unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck, Köln 2005G bewertet. Anstelle der Ermittlung individueller Abzinsungssätze für jede einzelne Verpflichtung wurde gemäß § 253 Abs. 3 S. 2 HGB eine pauschale Restlaufzeit aller Verpflichtungen von 15 Jahren angenommen. Bei der Neubewertung zum 01.01.2010 wurde ein Zinssatz von 5,24% zugrunde gelegt.

Die durch die Bewertungsumstellung erforderliche Zuführung von EUR 45.476,00 ist gemäß Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB bis spätestens zum 31.12.2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens 1/15 anzusammeln. Die Gesellschaft hat in den Jahren 2010 bis 2014 die Zuführung von insgesamt EUR 45.476,00 vorgenommen.

Die Pensionsrückstellung wurde mit der PUC-Methode (projected unit credit) ermittelt. Als Rechnungszins wurde der in der Rückstellungsabzinsungsverordung genannte Zins für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt.

Das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften ist mit Wirkung vom 17.03.2016 in Kraft getreten. Bei der Bewertung von Pensionszusagen für die Handelsbilanz ist anstelle des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes ein 10-Jahres-Durchschnittszinssatz zu verwenden. Der 10-Jahres Durchschnittszinssatz wird von der Gesellschaft ab dem Jahr 2016 angewendet.

Als versicherungsmathematische Parameter wurden bei der Ermittlung der Soll-Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Heubeck, Köln, ein Zinssatz (10 Jahresdurchschnitt) von 1,82% sowie eine Gehaltsdynamik von 0% verwendet.

Zusätzlich sind die Pensionsrückstellungen mit dem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz zu ermitteln. Diese belaufen sich zum Bilanzstichtag auf EUR 793.191,00. Der Unterschiedsbetrag zwischen den beiden Rückstellungen zum 31.12.2023 beträgt EUR 8.391,00 und unterliegt einer laufenden Ausschüttungssperre.

Die Gesellschaft hat die erteilten Pensionsverpflichtungen mittels Edelmetallbeständen sowie Bank- und Wertpapierguthaben rückgedeckt. Zur Sicherung der Ansprüche der Pensionsberechtigten hat die Gesellschaft diese Rückdeckungsansprüche an diese verpfändet und damit dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen.

Folglich wurde zum 31.12.2023 eine Verrechnung des bestehenden Rückdeckungsansprüche von EUR 784.800,00 gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen von EUR 784.800,00 vorgenommen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Zur Anpassung des Wertansatzes der Rückstellung für Dokumentationsverpflichtung wurde die gemäß § 253 Abs. 2 HGB erforderliche Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins vorgenommen. Der daraus resultierende Ertrag von EUR 140,66 wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen erfasst.

Auf eine Steuerabgrenzung wurde gemäß § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 wird durch den nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche sowie Forderungen gegen Gesellschafter von EUR 210,78 ausgewiesen. Die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden vorausbezahlte Kfz-Steuern bilanziert.

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag von EUR 565.643,80.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen u.a. Garantieverpflichtungen, Urlaubsansprüche und Jahresabschlusskosten sowie Dokumentationsverpflichtungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Steuerverpflichtungen von EUR 21.887,20 (i.Vj. EUR 18.068,03) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von EUR 250,44 (i.Vj. EUR 148,47). Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 73.343,00 (i.Vj. EUR 73.311,00)

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, resultieren aus dem geschlossenen Mietvertrag über die Geschäftsräume in Aachen (jährliche Netto-Miete TEUR 57,8). Der Vertrag hat zunächst eine Laufzeit bis zum 31.01.2017 und verlängert sich anschließend automatisch und unbefristet, wenn er nicht von einer der beiden Seiten mit einer 6-monatigen Kündigungsfrist gekündigt wird.

Darüber hinaus wurden drei Lizenzverträge über die Nutzung diverser Markenrechte bzw. Internet-Domains geschlossen. Als Gegenleistung wurde eine Gebühr von 1,2% des mit den betreffenden Marken bzw. Domains von der Wilke Technology GmbH getätigten Umsatzes vereinbart. Im Berichtsjahr ergab sich ein Lizenzaufwand von insgesamt TEUR 20,3.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

- Herr Dipl.-Ing. Hans-Jürgen Wilke.

- Frau Argyroula Wilke

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 17 Arbeitnehmer.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07. August 2024