EOS Verbriefungsspezialgesellschaft 2 GmbH

EOS Verbriefungsspezialgesellschaft 2 GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2021 bis zum 28.02.2022

Bilanz zum 28. Februar 2022

EOS Verbriefungsspezialgesellschaft 2 GmbH, Hamburg

AKTIVA

Anhang

EOS Verbriefungsspezialgesellschaft 2 GmbH, Hamburg

1. Allgemeine Angaben

Die EOS Verbriefungsspezialgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 142290 im Handelsregister eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Bei den angekauften Forderungen handelt es sich um Forderungspakete bzw. Forderungsportfolios, die eine Vielzahl ausgemahnter und zahlungsgestörter Einzelforderungen umfassen. Die angekauften Forderungspakete werden zum Anschaffungszeitpunkt zu Anschaffungskosten, die deutlich unter dem Nominalwert liegen, angesetzt. Es wird regelmäßig der Buchwert anhand eines standardisierten Bewertungsmodells überprüft. Diesem Bewertungsmodell liegen die geschätzten Geldeingänge des jeweiligen Forderungspakets über die zum Bewertungszeitpunkt noch erwartete und kalkulierte Restlaufzeit (bis zu 15 Jahre) zugrunde. Die zukünftigen Netto-Geldeingänge werden mit dem ursprünglichen Effektivzinssatz abgezinst. Der ursprüngliche Effektivzinssatz ist derjenige Zinssatz, bei dessen Anwendung der Barwert der ursprünglich erwarteten Zahlungsströme eines Forderungspakets den ursprünglichen Anschaffungskosten des Pakets entspricht. Die Tilgungen errechnen sich aus dem Betrag, um den dieser Barwert unter dem Buchwert liegt.

Rückstellungen

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. Die angekauften Forderungen sind bereits im Zeitpunkt des Erwerbs fällig.

Eine Saldierung von Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt nur bei bestehender Aufrechnungslage (§387 BGB).

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Ungeachtet des in der Bilanz ausgewiesenen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags von TEUR 9.977 (i. Vj. TEUR 8.555) liegt keine insolvenzrechtliche Überschuldung vor, da es sich bei der Gesellschaft um eine Verbriefungszweckgesellschaft i.S.d. §4 CRR handelt. Die von ihr ausgegebenen strukturierten Schuldverschreibungen (Senior und Junior) werden nach einem Wasserfallprinzip bedient. Es können immer nur Beträge aus den Schuldverschreibungen fällig werden, wenn in gleicher Höhe Rückzahlungen aus den verbrieften Forderungen erfolgt sind. Außerdem ist aufgrund der Limited Recourse-Struktur der Verbriefung eine Unternehmensfortführung grundsätzlich gegeben.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 7 (i. Vj. TEUR 5).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben TEUR 1.561 (i. Vj. TEUR 2.692) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, und TEUR 16.156 (i. Vj. TEUR 14.226 ) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eine Saldierung von Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt nur bei bestehender Aufrechnungslage (§387 BGB).

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Konzernklausel

Die Otto (GmbH & Co KG), Hamburg, als mittelbares Mutterunternehmen der Gesellschaft, erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Konzernunternehmen.