Chiemsee Service Essen GmbH

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Bernau a. Chiemsee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 12/2011

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 aufgestellt worden. Am 28. November 2011 wurde beschlossen, das Geschäftsjahr auf das Kalenderjahr umzustellen, so dass es sich bei dem Geschäftsjahr vom 01. Dezember 2011 bis zum 31. Dezember 2011 um ein Rumpfgeschäftsjahr handelt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB auf. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB (Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden mit Ausnahme des Eigenkapitalausweises unverändert beibehalten, soweit durch das BilMoG keine Anpassungen erforderlich waren. Die Bewertung entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Vorjahreszahlen wurden unter Hinweis auf Artikel 67 Abs 8 EGHGB nicht an die neuen Vorschriften angepasst.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bilanziert, vermindert um bisher aufgelaufene planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen und gehen von einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren aus. Bei Zu- und Abgängen bemisst sich die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter bis € 410,00 werden aus Vereinfachungsgründen aktiviert und im Jahr der Anschaffung völlig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 150,00 und € 1.000,00 wurden in den vergangenen Geschäftsjahren in einem Sammelposten zusammengefasst und im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit je einem Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu gewogenen durchschnittlichen Anschaffungskosten inklusive Anschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Qualitätsmängel, verminderte Verkaufsfähigkeit und fehlende Deckung durch Verkaufserlöse werden durch Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihren Nennwerten angesetzt. Soweit erforderlich, wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung erfolgt nach der Methode der eingeschränkten Marktbewertung. Hierzu werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sowie zu ihrer Kurssicherung abgeschlossene Währungsderivate mit den Kassakursen am Abschlussstichtag bewertet. Aus dieser Bewertung resultierende Gewinne und Verluste werden je Währung miteinander verrechnet. Gewinne werden berücksichtigt, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger betreffen. Für Verlustüberhänge werden gegebenenfalls Drohverlustrückstellungen gebildet.

3. Bilanzerläuterungen

AKTIVA

Vorräte

Die Vorräte wurden zu gewogenen durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt. Anteilige Warenbezugskosten wurden aktiviert. Unter Anwendung des Niederstwertprinzips wurden Abwertungen, abhängig von der Lagerdauer der Ware, vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Ausnahme der Kaution/Bürgschaft sowie des Körperschaftsteuer-Guthabens gemäß § 37 Abs. 4 KStG innerhalb eines Jahres fällig.

PASSIVA

Eigenkapital

Das Eigenkapital enthält das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage sowie den Bilanzgewinn. Hiervon abweichend wurde im Vorjahr neben dem gezeichneten Kapital und der Kapitalrücklage ein Gewinnvortrag und das Jahresergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zum Bilanzstichtag.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung waren im Berichtsjahr bestellt:

Frau Cornelia Schmidt, Kauffrau, Hamburg

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.