Bädergesellschaft Waltrop mbH

Bädergesellschaft Waltrop mbH

Waltrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Anwendung der gesetzlichen Bilanzierungsvorschriften

Die Bädergesellschaft Waltrop mbH, Waltrop wurde mit notariellem Vertrag vom 19. Oktober 2016 (UR 313/2016) gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichts Recklinghausen erfolgte mit Datum vom 29. November 2016 unter der Handelsregisternummer HR B 7780.

Der Jahresabschluss der Bädergesellschaft Waltrop mbH ist zum 31. Dezember 2023 unter Beachtung der Vorschriften des HGB und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorgaben des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Anlagewerte und die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um plan- und außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen sind im Geschäftsjahr 2023 nicht vorgenommen worden.

Die Abschreibungen werden unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wird vorsichtig bewertet und alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

A k t i v a

Anlagevermögen

Im Anlagevermögen befindet sich im Wesentlichen das im Dezember 2016 errichtete Blockheizkraftwerk. Die Entwicklung dieser Position und die Abschreibungen sind in einem gesonderten Brutto-Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 27 TEUR (Vj. 2 TEUR) betreffen im Wesentlichen Entgelte für die Bädernutzung der Vereine.

P a s s i v a

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25 TEUR. Alleinige Gesellschafterin ist die Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG, mit der seit dem 01. Januar 2017 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungs-vertrag besteht. Der Jahresfehlbetrag (3 TEUR) für das Geschäftsjahr 2016 fällt nicht unter die Gültigkeit des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages und wird als Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschlusskosten des Berichtsjahres mit 4 TEUR (Vj. 4 TEUR) sowie eine Rückstellung für ausstehende Rechnungen 47 TEUR (Vj. 20 TEUR)

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus der Wartung und Instandhaltung des Blockheizkraftwerkes und des Bäderbetriebes in Waltrop.

Verbindlichkeiten verbundenen Unternehmen

Mit Datum vom 18. Mai 2018 wurde mit der Gesellschafterin Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG ein Darlehensvertrag in Höhe von 138 TEUR abgeschlossen. Die Vereinbarung tritt mit Unterzeichnung durch beide Parteien zum 1. Juni 2018 in Kraft. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 30. November 2026. Die Restschuld zum 31. Dezember 2023 beträgt 51 TEUR (Vj. 68 TEUR). Das Darlehen ist mit einem Zinssatz von 3% p.a. zu verzinsen.

Weiterhin bestehen gegenüber der Gesellschafterin Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG Forderungen in Höhe von 225 TEUR (Vj. 241 TEUR) aus dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag saldiert mit Finanzvorlagen, Umsatzsteuer-Zahllast, Zinsen aus dem Verrechnungsverkehr und Energierechnungen. Im Saldo ergibt sich eine Forderung von 18 TEUR bzw. im Vorjahr eine Verbindlichkeit zum Bilanzstichtag von 61 TEUR.

Verbindlichkeiten aus

Die Zusammensetzung und Fristigkeiten der Verbindlichkeiten können dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel entnommen werden.

Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse:

Sonstige betriebliche Erträge

Unter diesem Posten sind im Wesentlichen Erstattungen von Grundbesitzabgaben durch die Stadt Waltrop und Erträge aus der Auflösung einer Rückstellung für ausstehende Rechnungen. 

Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe enthalten im Wesentlichen Energie- und Wasserrechnungen.

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen Unterhaltungsaufwendungen für den Bäderbetrieb mit 86 TEUR (Vj. 97 TEUR) und die Pacht des Bades mit 36 TEUR (Vj. 36 TEUR). 

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Aufwendungen für von der Stadt Waltrop gestellte Mitarbeiter mit 96 TEUR (Vj. 100 TEUR), Grundbesitzabgaben mit 31 TEUR (Vj. 12 TEUR) sowie Versicherungsbeiträgen mit 22 TEUR (Vj. 22 TEUR) zusammen.

Der Jahresverlust ist aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages für das Berichtsjahr von der Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG übernommen worden.

Nachtragsbericht

Zwischen Bilanzstichtag und Erstellung des Jahresabschlusses sind keine wertbegründenden Geschäftsvorfälle von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft betreibt ein Blockheizkraftwerk und führt somit "andere Tätigkeiten" im Sinne des
§ 6 b Abs. 3 EnWG aus. Hierfür sind getrennte Konten zu führen. Auf die Erstellung von Tätigkeitsabschlüssen wurde verzichtet. Aus dem Betrieb des Blockheizkraftwerkes resultieren Erträge von 18 TEUR (Vj. 23 TEUR), die unter den Umsatzerlösen ausgewiesen werden. Aufwendungen aus dem Bezug von Erdgas von 76 TEUR (Vj. 67 TEUR) werden unter dem Posten Materialaufwand ausgewiesen. Das Blockheizkraftwerk wird linear über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibung des Jahres 2023 betrug 14 TEUR (Vj. 14 TEUR). Der erzeugte Strom wird zum größten Teil selbst verbraucht. Der überschüssig produzierte Strom wird in das öffentliche Netz der Stadt Waltrop eingespeist.

Im Jahresdurchschnitt waren 5 Mitarbeiter beschäftigt, davon 5 Lohnempfänger.

Die Bädergesellschaft Waltrop mbH wird gemäß § 311 HGB in den Konzernabschluss der Stadtwerke Lünen GmbH einbezogen. Der Abschluss wird an den Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und von diesem bekannt gemacht.

Zwischen der Gesellschafterin Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG und Bädergesellschaft Waltrop mbH ist zum 01. Januar 2017 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen worden. § 18 (4) des Gesellschaftsvertrages sieht vor, dass das Ergebnis der Sparte "Bäderbetrieb" der Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG allein dem Gesellschafter Stadt Waltrop zugeordnet wird.

Das im Jahr 2023 vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für das abgeschlossene Geschäftsjahr beträgt 4 TEUR und entfällt ausschließlich auf die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023.

Die Mitglieder des Beirates der Gesellschaft und deren Angehörige sind nahestehende Personen der Gesellschaft.

Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages besteht die Gesellschafterversammlung aus jeweils einem Mitglied zur Vertretung der Stadt Waltrop und der Stadt Lünen. Diese werden jeweils vom Rat der Stadt Waltrop bzw. der Stadt Lünen bestellt. Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung haben sich am 14. Juni 2021 konstituiert.

Gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages hat die Gesellschaft einen aus sieben Mitgliedern bestehenden Beirat. Der Beirat besteht aus dem Vorsitzenden des Aufsichtsrates der Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG sowie aus sechs weiteren Personen, wobei die schwimmsporttreibenden Vereine einschließlich des Bürgerbadvereins vertreten sein müssen. Gemäß § 113 Abs. 2 GO NRW gehört dazu der Bürgermeister der Stadt Waltrop. Ein weiteres Mitglied des Beirates hat ein Vertreter der Stadt Lünen zu sein. Die Mitglieder des Beirates haben sich am 14. Juni 2021 konstituiert.

Organe der Gesellschaft

Alleinige Gesellschafterin ist die Stadtwerke Waltrop GmbH & Co. KG.

Geschäftsführung

Marco Frank Patruno, Mitarbeiter der Stadt Waltrop.

Der Geschäftsführer hat für seine Tätigkeit im Jahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Bädergesellschaft Waltrop mbH

DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Marco Frank Patruno

Entwicklung des Anlagevermögens der Bädergesellschaft Waltrop mbH, Waltrop, im Geschäftsjahr 2023