DFH Musterhäuser GmbH

DFH Musterhäuser GmbH

(vormals: OKAL Haus GmbH)

Simmern

(vormals: Salzhemmendorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG per 31.12.2011

I. Allgemeine Angaben

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb von bebauten und unbebauten Grundstücken, die Bebauung der unbebauten Grundstücke, insbesondere auch mit nicht dauerhaft mit dem Grundstück verbundenen Musterhäusern in Fertigbauweise sowie die Verwaltung, Vermietung und Verwertung dieses Grundbesitzes bzw. der vorbezeichneten Musterhäuser sowie die Durchführung von Erschließungsmaßnahmen.

Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die geeignet erscheinen, dem Unternehmensgegenstand zu dienen. Sie kann auch andere Unternehmen gleicher oder verwandter Art im In- und Ausland gründen, erwerben, pachten und sich an ihnen beteiligen und solche Unternehmen leiten oder sich auf die Verwaltung der Beteiligung beschränken. Sie kann ihren Betrieb ganz oder teilweise in verbundene Unternehmen ausgliedern und Unternehmensverträge abschließen.

Am 28. Februar 2011 wurde der Gesellschaftsvertrag neu gefasst (UR-Nr. 220 vom
28. Februar 2011). Der Unternehmenszweck der Gesellschaft wurde geändert und der Sitz der Gesellschaft wurde nach Simmern verlegt.

Mit dem Ausgliederungsvertrag UR-Nr. 1587 vom 19. August 2011 und mit Wirkung zum 1. Januar 2011 hat die DFH Musterhäuser GmbH den Teilbetrieb "Musterhäuser" als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Ausgliederung von der DFH Deutsche Fertighaus Holding AG (DFH AG) übernommen. Weiterhin hat die DFH Musterhäuser GmbH mit dem Abspaltungsvertrag UR-Nr. 1611 vom 23. August 2011 und mit Wirkung zum 1. Januar 2011 den Teilbetrieb "Musterhäuser" als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Abspaltung von der DFH Haus GmbH übernommen.

Die DFH Musterhäuser GmbH erfüllt seit dem 31.12.2007 nicht mehr die Kriterien einer großen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 und 4 HGB. Seit dem 31.12.2007 ist die Gesellschaft als kleine Gesellschaft einzustufen.

II. Darstellung der Bilanzierun gs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Es wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze angewandt:

Die Gliederung erfolgte nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibung, angesetzt. Zugänge werden ausschließlich linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag aktiviert. Erkennbaren Risiken ist durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite vor dem Stichtag getätigte Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaftlichen und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Sie sind außer den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten innerhalb eines Jahres fällig.

Die Eventualverbindlichkeiten wurden, soweit bekannt, mit den Höchstbeträgen bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen sind die übernommenen Teilbetriebe "Musterhäuser" der DFH Deutsche Fertighaus Holding AG und der DFH Haus GmbH (Buchwert 01. Januar 2011 € 4.316.830,32) enthalten.

Mit Kaufverträgen vom 19. Mai 2011 hat die Gesellschaft 17 Objekte von OKAL-Bau Otto Kreibaum GmbH & Co. KG zum Gesamtkaufpreis von € 1.465.869,00 erworben.

Weiterhin wurden 5 neue Musterhäuser (Anschaffungskosten € 2.100.000,00) in 2011 gebaut

In 2011 wurden 2 Musterhäuser abgerissen und 4 Musterhäuser verkauft.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr
€ 32.536,76) wurden teilweise an die DFH Haus GmbH verkauft oder ausgeglichen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 697.592,86 (Vorjahr € 1.146.407,81) betreffen Forderungen gegenüber der DFH Deutsche Fertighaus Holding AG, Simmern (€ 227.592,86) und OKAL-CZ s.r.o., Nezvestice
(€ 470.000,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von € 260.216,01 (Vorjahr
€ 1.007,88) setzen sich im Wesentlichen aus Mieterdarlehen (€ 232.680,00) zusammen.

Aktive und passive latente Steuer

Nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuer ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Aktivüberhang der latenten Steuer von € 1.050.789,00. Die ermittelten aktiven und passiven latenten Steuern resultieren aus folgenden Differenzen bzw. steuerlichen Verlustvorträgen:

* Die steuerlichen Verlustvorträge sind im 5-Jahres-Zeitraum voraussichtlich nutzbar.

Das g ezeichnete Kapital wird zum 31. Dezember 2011 wie folgtgehalten:

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückbauverpflichtungen für die Musterhäuser (€ 1.410.432,00).

In den Verbindlichkeiten ist ein Darlehen der Deutschen Bank enthalten. Dieses Darlehen wurde am 19. Mai 2011 an die DFH Musterhäuser GmbH in Höhe von
€ 2.000.000,00 ausgezahlt und im Geschäftsjahr 2011 bereits mit € 360.000,00 getilgt. Das Darlehen endet am 30.06.2015 und wird mit 4 % p.a. fest verzinst.

IV. Sonstige Angaben

Der Jahresabschluss der DFH Musterhäuser GmbH wird in den Konzernabschluss der DFH Deutsche Fertighaus Holding AG, Simmern, einbezogen.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Mietbürgschaften in Höhe von € 95.838,76 (Vorjahr: € 0,00) bei der Deutschen Bank.

Sonstige finanziell Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen die innerhalb eines Jahres fällig werden in Höhe von € 1.013.370,00 (Vorjahr: €18.600,00). In einem Zeitraum von 2-5 Jahren bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von € 2.469.565 und größer 5 Jahre in Höhe von € 1.169.486,00.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Geschäftsführer

Thomas Sapper, Gutenberg

Bernhard Scholtes, Schmelz

Jürgen Hauser, Waldalgesheim (ab 4. März 2011)

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 1.925.731.77 wird mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von € 1.806.853,83 verrechnet. Somit entsteht ein Bilanzgewinn in Höhe von € 118.877,94.

Simmern, den 28. Februar 2012

DFH Musterhäuser GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.02.2012