ASB Informationstechnik GmbH

ASB Informationstechnik GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021/2022

der ASB Informationstechnik GmbH

Duisburg

A. Grundsätzliche Ausführungen zum Jahresabschluss

Die ASB Informationstechnik GmbH hat ihren Sitz in Duisburg und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg unter HRB 6370 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf den Jahresabschluss des Vorjahres angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Der Jahresabschluss wurde unter der Zugrundelegung des Grundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände (Software) werden zu Anschaffungskosten bewertet und linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen sind unter Berücksichtigung der steuerlich zulässigen Höchstsätze nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter berechnet worden.

Für geringwertige Anlagegüter wird die Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Dementsprechend werden geringwertige Anlagegüter ab dem 01.01.2018 mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit notwendig, erfolgte der Ansatz zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen bestehen nicht. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr werden, soweit vorhanden, abgezinst.

3. Latente Steuern

Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern für die sich insgesamt ergebende Steuerentlastung wird ausgeübt. In der Bilanz werden die aktiven und passiven latenten Steuern saldiert ausgewiesen.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") unter Anwendung der Richttafel 2018 G von Dr. Klaus Heubeck bewertet. Der Gehaltstrend wird mit 2,5 % (i. V. 2,5 %), der Beitragsbemessungsgrenzen-Trend mit 2,25 % (i. V. 2,25 %), der Rententrend mit 1,8 % (i. V. 1,5 %) und die Fluktuation alters- und geschlechtsabhängig (0,05 % bis 12,5 %; i. V. 0,05 % bis 12,5 %) berücksichtigt. Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank, veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (1,77 %; i. V. 1,97 %).

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 30. September 2022 TEUR 34.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessener Höhe alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Die Gewährleistungsrückstellung wird auf Basis von Einzelrisiken gebildet. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristenkongruenten von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins.

Steuer- und sonstige Rückstellungen werden nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt und tragen allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin, die Grillo-Werke AG, Duisburg, in Höhe von TEUR 614 (i.V. TEUR 1.183) enthalten.

3. Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel enthalten einen Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten und sind frei verfügbar.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben sämtlich eine Laufzeit unter einem Jahr. Von einer Abzinsung der Rückstellungen wurde daher abgesehen.

5. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zum 30. September 2022 ist ein Betrag von TEUR 2,8 (i.V. TEUR 3,7) aus der Erstanwendung des BilMoG noch nicht in den Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Dieser ist bis zum 30. September 2025 zuzuführen und als sonstiger betrieblicher Aufwand zu erfassen.

Der Teilbetrag der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen, der sich aus der Veränderung des gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelten Diskontierungszinssatzes ergibt (TEUR 1), wird im Zinsaufwand ausgewiesen.

6. Verbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

Aus Miet- und Leasingverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen von TEUR 290 (i.V. TEUR 309), die mit TEUR 28 (i.V. TEUR 28) verbundene Unternehmen betreffen.

7. Latente Steuern

Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuersätze ermittelt, die nach der derzeitigen Rechtslage zum Realisationszeitpunkt erwartet werden. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Ertragsteuersatzes der Gesellschaft von aktuell 33,6 % und umfasst die Körperschaft- und Gewerbesteuer einschließlich Solidaritätszuschlag. Aufgrund der Differenzen, die aus unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und der Steuerbilanz resultieren, ergaben sich zum 30. September 2022 aktive latente Steuern, die in Ausübung des Wahlrechtes des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB aktiviert wurden. Die Differenzen beziehen sich im Wesentlichen auf die Rückstellungen für Pensionen.

D. Sonstige Angaben

1. Der Ausschüttungssperre unterliegende Beträge

Der Gesamtbetrag der der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB sowie gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB unterliegenden Beträge resultiert aus der Aktivierung latenter Steuern sowie aus dem Unterschiedsbetrag aus der Anwendung von § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB und beträgt zum 30. September 2022 TEUR 125.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird als 100 %-iges Tochterunternehmen der Grillo-Werke AG, Duisburg, in deren Konzernabschluss zum 30. September 2022 einbezogen. Der Konzernabschluss der Grillo- Werke AG für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis wird gemäß § 325 Abs. 3 HGB im Bundesanzeiger offengelegt.

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiter Zahl im abgelaufenen Geschäftsjahr betrug 31 (i.V. 31).

4. Geschäftsführung

Ingo Berg, Kamp-Lintfort, Geschäftsführer (Technik, Rechenzentrum, Verwaltung und Vertrieb)

Kay Jahnke, Datteln, Geschäftsführer (Anwendung).

Christian Lorscheider, Geldern, Geschäftsführer (Technik, Rechenzentrum, Verwaltung und Vertrieb), seit 1. Juli 2022

E. Nachtragsbericht

Wesentliche Vorgänge nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

Bilanz zum 30. September 2022

AKTIVA

PASSIVA