Avus Buch
& Medien GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
BILANZ
AKTIVA
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Euro
|
Gesamtjahr/Stand
Euro
|
Euro
|
Vorjahr
Euro
|
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A. Anlagevermögen
|
|
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I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
EUR
|
2.097,22
|
EUR
|
3.340,56
|
|
II. Sachanlagen
|
EUR
|
43.714,80
|
EUR
|
50.601,70
|
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III. Finanzanlagen
|
|
|
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|
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B. Umlaufvermögen
|
|
|
|
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I. Vorräte
|
EUR
|
1.647.200,00
|
EUR
|
1.755.500,00
|
|
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
|
EUR
|
2.065.860,96
|
EUR
|
1.865.588,20
|
|
III. Wertpapiere
|
|
|
|
|
|
IV. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
und Schecks
|
EUR
|
1.773.958,34
|
EUR
|
1.486.571,64
|
|
C.
Rechnungsabgrenzungsposten
|
EUR
|
21.651,50
|
EUR
|
21.353,71
|
|
Summe Aktiva
|
EUR
|
5.554.482,82
|
EUR
|
5.182.955,81
|
PASSIVA
|
Euro
|
Gesamtjahr/Stand
Euro
|
Euro
|
Vorjahr
Euro
|
|
A. Eigenkapital
|
|
|
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|
I. Gezeichnetes Kapital
|
EUR
|
25.564,59
|
EUR
|
25.564,59
|
|
II. Kapitalrücklage
|
|
|
|
|
|
III. Gewinnrücklagen
|
EUR
|
3.106.852,10
|
EUR
|
3.106.852,10
|
|
IV.
Gewinnvortrag/Verlustvortrag
|
EUR
|
1.726.332,33
|
EUR
|
1.628.005,87
|
|
V.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
|
EUR
|
312.131,80
|
EUR
|
98.326,46
|
|
B. Rückstellungen
|
EUR
|
277.105,96
|
EUR
|
208.237,77
|
|
C. Verbindlichkeiten
|
EUR
|
106.496,04
|
EUR
|
115.969,02
|
|
D.
Rechnungsabgrenzungsposten
|
|
|
|
|
|
Summe Passiva
|
EUR
|
5.554.482,82
|
EUR
|
5.182.955,81
|
Avus Buch
&
Medien GmbH, Köln
Anhang zum 31. Dezember 2018
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 wurde nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt. Da der Vorjahresabschluss nur
das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember
2017 umfasste, sind die Vorjahreszahlen nur
eingeschränkt vergleichbar.
Die Avus Buch & Medien GmbH, Köln, ist beim
Amtsgericht Köln unter der Handelsregisternummer HRB
31772 eingetragen. Von den größenabhängigen
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde
teilweise Gebrauch gemacht. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde die Form des Gesamtkostenverfahrens
gewählt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und
die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend
der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Abweichend
davon werden Vermögensgegenstände mit einem Wert
bis zu EUR 250,00 sofort als Aufwand erfasst, geringwertige
Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen EUR 251,01
und EUR 800,00 werden aktiviert und sofort in voller
Höhe abgeschrieben.
Die Nutzungsdauern betragen:
Immaterielle Vermögensgegenstände 3-7 Jahre
Geschäftsausstattung 3-13 Jahre
Mietereinbauten 5-15 Jahre
Fuhrpark 6 Jahre
Hardware 3-7 Jahre
Die Vorräte werden grundsätzlich zu
Einstandspreisen oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am
Abschlussstichtag angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag
abzüglich eventuell notwendiger
Einzelwertberichtigungen angesetzt. Zur Deckung des
allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen wird eine Pauschalwertberichtigung von 2,0 %
der nicht kreditversicherten Nettobeträge gebildet.
Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei
Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt. Als
Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen
vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit diese Aufwand
bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem
Abschlussstichtag darstellen.
Das gezeichnete Kapital beträgt zum
Bilanzstichtag unverändert TDM 50 (TEUR 26). Die
Umstellung des gezeichneten Kapitals auf Euro ist noch
nicht erfolgt.
Die Rückstellungen werden in Höhe des
Erfüllungsbetrags passiviert, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist.
Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Auf fremde Währung lautende Forderungen und
Verbindlichkeiten wurden zunächst mit dem Wechselkurs
am Transaktionstag erfasst. Zum Bilanzstichtag wurden diese
zum Devisenkassamittelkurs bewertet, sofern sie eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr haben. Bei
Restlaufzeiten über einem Jahr werden die Forderungen
bzw. Verbindlichkeiten zum Anschaffungskurs oder
ungünstigeren Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Gewinne
und Verluste aus der Umrechnung von
Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung
werden erfolgswirksam erfasst.
III. Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als
Anlage zum Anhang beigefügt.
2. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines
Jahres fällig.
Von den sonstigen Vermögensgegenständen
haben TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 11) eine Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
enthalten mit TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 71)
vollumfänglich Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen. Davon betreffen TEUR 45 (Vorjahr:TEUR 69) den
Gesellschafter.
3. Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr
innerhalb eines Jahres fällig.
IV. Ergänzende Angaben
1. Angaben (§ 285 Nr. 10 HGB)
Zur Geschäftsführerin ist Frau Christine
Hamm bestellt.
Die Aufgaben des nach § 10 der Satzung zu
bestellenden Beirats werden derzeit von der
Gesellschafterversammlung wahrgenommen.
Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt
die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung, da nur eine
Geschäftsführerin Bezüge von der
Gesellschaft erhält.
2. Beschäftigte (§ 285 Nr. 7 HGB)
Jahresdurchschnitt (Anzahl)
GJ 2018: 35
Rumpfgeschäftsjahr 01.07.-31.12.17: 35
3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die finanziellen Verpflichtungen gegenüber
Dritten bestehen aus Miet-, Wartungs- und Dienstleistung.
Die daraus resultierenden Mindestzahlungen stellen sich wie
folgt dar:
sonstige finanzielle Verpflichtungen
bis 1 Jahr: 666 TEUR
mehr als 1 Jahr: 70 TEUR
Gesamt: 736 TEUR
4. Konzernverhältnisse
Die Avus Buch & Medien GmbH wird in den
Konzernabschluss der Weltbild GmbH & Co. KG, Augsburg,
einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger
veröffentlicht wird. Die Weltbild GmbH & Co. KG
stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis
von Unternehmen auf.
Die Anteile der Weltbild GmbH & Co. KG werden zu
100 % von der Weltbild Holding GmbH gehalten, an der die
Special Multi-Channel Holding GmbH, Düsseldorf, 100 %
der Anteile hält. Oberstes Mutterunternehmen ist die
Droege Group AG, Düsseldorf.
Köln, den 20. März 2019
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
|
Euro
|
Gesamtjahr/Stand
Euro
|
Euro
|
Vorjahr
Euro
|
|
1. Umsatzerlöse
|
EUR
|
8.063.350,22
|
EUR
|
4.106.743,96
|
|
2. Erhöhung oder
Verminderung des Bestands an fertigen und
unfertigen Erzeugnissen
|
|
|
|
|
|
3. andere aktivierte
Eigenleistungen
|
|
|
|
|
|
4. sonstige betriebliche
Erträge
|
EUR
|
88.438,12
|
EUR
|
41.391,22
|
|
5. Materialaufwand:
|
|
|
|
|
|
a) Aufwendungen für Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren
|
EUR
|
-3.959.569,26
|
EUR
|
-2.052.305,51
|
|
b) Aufwendungen für
bezogene Leistungen
|
EUR
|
-121.881,46
|
EUR
|
-63.378,86
|
|
6. Personalaufwand:
|
|
|
|
|
|
a) Löhne und
Gehälter
|
EUR
|
-1.491.663,39
|
EUR
|
-717.452,36
|
|
b) soziale Abgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und für
Unterstützung, davon für
Altersversorgung
|
EUR
|
-246.461,39
|
EUR
|
-121.813,55
|
|
7. Abschreibungen:
|
|
|
|
|
|
a) auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf
aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebs
|
EUR
|
-16.639,07
|
EUR
|
-7.635,12
|
|
b) auf
Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens, soweit diese die in der
Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen
überschreiten
|
|
|
|
|
|
8. sonstige betriebliche
Aufwendungen
|
EUR
|
-1.987.003,58
|
EUR
|
-1.037.725,66
|
|
9. Erträge aus
Beteiligungen, davon aus verbundenen
Unternehmen
|
|
|
|
|
|
10. Erträge aus anderen
Wertpapieren und Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen
Unternehmen
|
|
|
|
|
|
11. sonstige Zinsen und
ähnliche Erträge, davon aus verbundenen
Unternehmen
|
EUR
|
230,00
|
EUR
|
0,67
|
|
12. Abschreibungen auf
Finanzanlagen und auf Wertpapiere des
Umlaufvermögens
|
|
|
|
|
|
13. Zinsen und ähnliche
Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen
|
EUR
|
-468,47
|
EUR
|
-236,16
|
|
14. Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
EUR
|
328.331,72
|
EUR
|
147.588,63
|
|
15. außerordentliche
Erträge
|
|
|
|
|
|
16. außerordentliche
Aufwendungen
|
|
|
|
|
|
17. außerordentliches
Ergebnis
|
|
|
|
|
|
18. Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
|
EUR
|
-14.835,92
|
EUR
|
-48.794,17
|
|
19. sonstige Steuern
|
EUR
|
-1.364,00
|
EUR
|
-468,00
|
|
20.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
|
EUR
|
312.131,80
|
EUR
|
98.326,46
|
Köln, den 20. März
2019
gez.
Christine Hamm
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses
erfolgte am: 15. April 2019
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