Puratos GmbH

Puratos GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn und Verlustrechnung

Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf, HRB 46146

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Puratos GmbH, Düsseldorf, Amtsgericht Düsseldorf, HRB 46146, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen um eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens nach § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Geschäftsjahr 2023 verzeichnete die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 368, welcher zu einer Verringerung der bilanziellen Überschuldung zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2023 auf TEUR 888 führte. Da die Gesellschaft unverändert einen positiven operativen Cash-Flow generiert hat, die Mittelfristplanung dauerhaft positiv ist und die ausschließlich konzerninternen Finanzverbindlichkeiten langfristig flexibel in Abhängigkeit der Liquiditätslage der Puratos GmbH zurückzuzahlen sind, erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Alle Beträge im Anhang sind in Tausend EUR (TEUR) angegeben. Aufgrund des Einsatzes elektronischer Rechenhilfen können sich bei den Angaben in TEUR leichte Rundungsdifferenzen ergeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen und rechtlichen Eigentums mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer linear und ggf. außerplanmäßig abgeschrieben. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für immaterielle Vermögensgegenstände liegt zwischen 3 und 8 Jahren und die der Sachanlagen zwischen 3 und 10 Jahren. Geringwerte Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Diese Nutzungsdauerschätzung basiert auf der voraussichtlichen Nutzungsdauer der ebenfalls erworbenen Rezepturen.

Die Vorräte sind mit ihren jeweiligen durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Bestandsrisiken infolge verminderter Verwertbarkeit oder Veralterung werden durch Gängigkeitsabschläge berücksichtigt. Dem strengen Niederstwertprinzip wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen. Die Wertabschläge werden auch unter Berücksichtigung der Möglichkeit des Abverkaufs des aktuellen Bestands und dem prognostizierten Absatz vor dem Erreichen des Mindesthaltbarkeitsdatums ermittelt. Vorräte, die bei Erreichen des Mindesthaltbarkeitsdatums voraussichtlich nicht abverkauft werden können, werden in Ihrem Buchwert gemindert.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt. Risiken im Forderungsbestand wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Zum Bilanzstichtag liegen ausschließlich aktive Steuer Latenzen - die auf Geschäfts- und Firmenwerte sowie Pensionsrückstellungen entfallen - vor, auf deren Aktivierung verzichtet wurde.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt. Die Bilanz wird ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellung erfolgt unter Anwendung der Projected-Unit-Credit-Methode. Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Folgende wesentliche Annahmen liegen der Bewertung zugrunde:

Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages wird pauschal der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt zum Abschlussstichtag EUR 1.639. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Abzinsungssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung der Höhe oder dem Grunde nach ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert.

Umsatzerlöse werden realisiert, wenn die Lieferungen und Leistungen ausgeführt sind und der Gefahrenübergang erfolgt ist.

III. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im gesonderten Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt. Zinsen für Fremdkapital werden bei keinem Posten des Anlagevermögens aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bruttoforderungen aus Lieferungen und Leistungen sind auf TEUR 3.021 zurückgegangen (Vorjahr: TEUR 3.420). Die Wertberichtigungen sind ebenfalls um TEUR 60 auf TEUR 316 zurückgegangen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 186 (Vorjahr: TEUR 130) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 63) auf sonstige Vermögensgegenstände.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit innerhalb eines Jahres.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital von DM 9.400.000,00 (EUR 4.806.143,68) ist noch nicht auf Euro umgestellt worden.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Bonuszahlungen mit TEUR 702 (Vorjahr: TEUR 625), Rabatte mit TEUR 226 (Vorjahr: TEUR 128), Abfindungen mit TEUR 156 (Vorjahr: TEUR 619), Prüfungs- und Beratungsleistungen mit TEUR 74 (Vorjahr TEUR 64), nicht genommenen Urlaub mit TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 47) sowie Kosten Jubiläen Mitarbeiter mit TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 38).

Zusammensetzung und Fristigkeit der Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten betragen wie im Vorjahr jeweils weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 2.578 (Vorjahr: TEUR 3.059) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 114 (Vorjahr: TEUR 986) auf sonstige Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit TEUR 1.843 (Vorjahr: TEUR 2.273) auf die Gesellschafterin.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.755 (Vorjahr: TEUR 599) enthalten mit TEUR 2.306 (Vorjahr: TEUR 0) Verbindlichkeiten aus dem Factoring, TEUR 244 (Vorjahr: TEUR 336) Verbindlichkeiten aus Steuern sowie TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 11) Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Das Rohergebnis ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 309 (3,4%) gestiegen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.231 (Vorjahr: TEUR 4.064) beinhalten im Wesentlichen:

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

2. Haftungsverhältnisse

Zum 31.12.2023 bestehen Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB aus einem Avalkredit in Höhe von TEUR 53. Das Risiko der Inanspruchnahme wurde als gering eingestuft.

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr folgende Herren an:

Olivier Tilkens, Groot-Bijgaarden, Belgien; Kaufmann

(Geschäftsführer für den kaufmännischen und den Vertriebsbereich)

Cedric van Belle, Wemmel, Belgien); Kaufmann

(zugleich Vorstandsvorsitzender der Puratos Group International)

Niko Testen, Köln; Kaufmann

(Geschäftsführer für den kaufmännischen und den Vertriebsbereich)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Die Angabe kann entfallen, da nur ein Geschäftsführer gemäß obiger Aufstellung bei der Gesellschaft selbst angestellt ist.

4. Zahl der Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 45 Angestellte (Vorjahr: 43 Angestellte) beschäftigt.

5. Beziehungen zum Mutterunternehmen

Die oberste Muttergesellschaft und zugleich die Gesellschaft, die für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt, ist die Puratos Group N. V.

Die Puratos Group N.V. hat ihren Sitz in der Industrialaan 25, 1702 Groot-Bijgaarden, Belgien.

Der Konzernabschluss kann am Sitz des Mutterunternehmens eingesehen werden.

6. Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 wird in Anwendung von § 288 Abs. 2 Satz 2 verzichtet.

7. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 368 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 6.063 auf neue Rechnung vorzutragen.

8. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- oder Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.