Wilhelm Alte GmbH

Wilhelm Alte GmbH

Plettenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Wilhelm Alte GmbH

Plettenberg

Anhang

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss der Wilhelm Alte GmbH, Plettenberg (Amtsgericht Iserlohn HRB 3196) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten bzw. zu Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert. Fremdkapitalzinsen werden grundsätzlich nicht aktiviert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der bilanzierten Software erfolgt über einen Zeitraum von drei Jahren. Die Abschreibung des aktivierten Firmenwerts entspricht der steuerrechtlichen Abschreibung, da der Wert aus der Übernahme von der früheren Pächterin erfolgte. Der dabei erworbene Kundenstamm wird über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen, die nach der linearen Methode ermittelt werden, vermindert. Im Jahr des Zugangs erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich zeitanteilig. Sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben. Für Werkzeuge ist ein Festwert (T€ 30) angesetzt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, ggf. unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten, angesetzt. Sofern eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Der Bestand der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wird als Festwert geführt (T€ 56). Die unfertigen Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten bewertet, in die neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Gemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens einbezogen werden (§ 255 Abs. 2 S. 2 HGB). Fremdkapitalzinsen werden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Sofern erforderlich, werden für besondere Risiken im Forderungsbestand Einzelwertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben sind jeweils zum Nennwert bilanziert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei den sonstigen Rückstellungen werden Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Wertansatz der Eventualverpflichtungen entspricht dem am Bilanzstichtag tatsächlich bestehenden Haftungsumfang.

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differen-zen, die sich in späteren Jahren voraussichtlich abbauen, werden sich daraus insgesamt er-gebende Steuerbelastungen passiviert und Steuerentlastungen aktiviert.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 88 Mitarbeiter beschäftigt

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Lieferungen unter Eigentumsvorbehalt.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der gesamtschuldnerischen Haftung für einen Kreditrahmen, den ein Kreditinstitut einem nahestehenden Unternehmen eingeräumt hat (Bilanzstichtag: TEUR 167). Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Jahresabschlusses erfolgte keine Inanspruchnahme des Kreditinstituts und damit auch keine Inanspruchnahme aus der Haftung der Wilhelm Alte GmbH.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen aus einem Mietvertrag sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber einem nahestehenden Unternehmen in Höhe von T€ 358 p.a. Darüber hinaus bestehen Verpflichtungen aus Erbbaurechts-, Miet- und Leasingverträgen in Höhe von derzeit T€ 107 p.a.

Geschäftsführer:

Dirk Alte, Plettenberg; Frank Schmidt, Plettenberg

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Dirk Alte Frank Schmidt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.9.2024.