Matthias
Keren GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
690.971,00 |
759.227,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
690.970,00 |
759.226,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
545.888,63 |
586.431,91 |
| I.
Vorräte |
31.213,37 |
43.224,27 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
284.830,44 |
236.855,14 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
229.844,82 |
306.352,50 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.534,00 |
19.180,13 |
| D.
Aktive latente Steuern |
239.400,00 |
106.500,00 |
| Aktiva |
1.478.793,63 |
1.471.339,04 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
310.900,87 |
745.716,89 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Kapitalrücklage |
51.129,19 |
51.129,19 |
| III.
Gewinnvortrag |
669.023,11 |
603.135,70 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
434.816,02 |
-65.887,41 |
| B.
Rückstellungen |
646.943,00 |
178.919,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
520.949,76 |
546.703,15 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
281.813,83 |
304.191,92 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
239.135,93 |
242.511,23 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
8.423,54 |
8.161,69 |
| Passiva |
1.478.793,63 |
1.471.339,04 |
Anhang
der
Matthias Keren GmbH mit Sitz in Köln
eingetragen im Handelsregister
beim Amtsgericht Köln (HRB 24726)
I. Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.
Dezember 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften
geltenden Rechnungslegungsvorschriften der
§§ 238 ff. Handelsgesetzbuch aufgestellt.
Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2022
wurden unverändert übernommen.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
unter Berücksichtigung planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Die beweglichen Anlagegüter
werden nach Maßgabe der für zulässig
gehaltenen Nutzungsdauer linear und degressiv
abgeschrieben.
Beim Umlaufvermögen sind die Vorräte zu
Anschaffungs-/Herstellungskosten oder zu niedrigeren
Tagespreisen bewertet.
Die Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen,
dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.
III. Bilanzerläuterungen
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist in einer gesonderten Anlage
dargestellt.
Bei allen Anlagegütern wurden die gesamten
Anschaffungs- und Herstellungskosten als ursprüngliche
Anschaffungs- und Herstellungskosten übernommen.
2. Forderungen gegenüber Gesellschaftern
bestehen in Höhe von EUR 10.348,73 (Vorjahr EUR
9.998,77).
3. Gezeichnetes Kapital
Das im Handelsregister verzeichnete Stammkapital
lautet auf DM 50.000,00. In der Bilanz wurde das
gezeichnete Kapital mit dem umgerechneten Betrag in
Höhe von EUR 25.564,59 ausgewiesen.
4. Pensionsrückstellung
Der handelsrechtliche Barwert der
Pensionsverpflichtungen für den tätigen
Geschäftsführer Stefan Keren ist nach der
"Projected-Unit-Credit-Methode" auf der biometrische
Rechnungsgrundlage der "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus
Heubeck ermittelt.
Der Berechnung des Barwertes liegen folgenden
versicherungsmathematische Annahmen zugrunde:
|
Geschäftsjahr
|
Vorjahr
|
Rechnungszinssatz p.a.
(10-Jahres-Durchschnitt)
|
1,82%
|
1,78%
|
Rechnungszinssatz p.a.
(7-Jahres-Durchschnitt)
|
1,74%
|
1,44%
|
Rententrend p.a.
|
0,00%
|
0,00%
|
Anwartschaftsdynamik
p.a.
|
0,00%
|
0,00%
|
Gehaltstrend p.a.
|
0,00%
|
0,00%
|
Die Aktivwerte belaufen sich auf EUR 708.694,00
(Vorjahr EUR 596.751,00) und entsprechen dem beizulegenden
Zeitwert des Deckungsvermögens. Dieser Wert wurde von
der Versicherungsgesellschaft ermittelt. Eine
Rückstellung für Pensionsverpflichtungen ist in
Höhe von EUR 1.297.417,00 (Vorjahr EUR 671.010,00)
ermittelt.
Gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist im Falle
von Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen der Unterschiedsbetrag
zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach
Maßgabe des entsprechenden
10-Jahres-Durchschnittzinssatzes (Bestandswert EUR
1.297.417,00) und dem Ansatz der Rückstellung nach
Maßgabe der entsprechenden
7-Jahres-Durchschnittsatzes (Bestandswert EUR 1.320.292,00)
in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln. In Höhe des
Unterschiedsbetrags von EUR 22.875,00 (Vorjahr EUR
54.149,00) besteht eine Ausschüttungssperre.
Hinsichtlich des Bilanzausweises erfolgte eine
Saldierung mit den bestehenden Ansprüchen aus
Rückdeckungsversicherungen, so dass ein aktiver
Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in
Höhe von EUR 588.723,00 (Vorjahr EUR 74.259,00)
ausgewiesen ist.
Die im Geschäftsjahr als Aufwand verbuchte
Zuführung zur Rückstellung beläuft sich auf
insgesamt EUR 626.407,00. Die im Geschäftsjahr als
Ertrag verbuchte Zuführung zur
Rückdeckungsversicherung beläuft sich auf
insgesamt EUR 111.943,00.
Steuerlich wird der Teilwert der
Pensionsverpflichtung gemäß § 6a EstG nach
versicherungsmathematischen Methoden auf der Basis eines
Zinsfußes von 6,0 % ermittelt.
5. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 12.158,35
(Vorjahr EUR 11.896,50).
IV. Sonstiges
1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen folgende sonstige finanzielle
Verpflichtungen:
|
in 2024
|
in 2025
|
in 2026
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
aus Mietverträgen
|
49.225,56
|
49.225,56
|
49.225,56
|
aus
Kfz.-Leasingverträgen
|
29.334,30
|
17.937,72
|
17.937,72
|
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
78.559,86
|
67.163,28
|
67.163,28
|
2. Arbeitnehmerzahl
Im Jahresdurchschnitt wurden 15,25 Mitarbeiter
beschäftigt.
3. Geschäftsführer
Stefan Keren, Gärtner im Garten- und
Landschaftsbau
Köln, den 23.
Oktober 2024
gez.
Stefan Keren
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024
festgestellt.
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