Ownership Emissionshaus GmbHLiquidiert

Ownership Emissionshaus GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

AKTIVA

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2010

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie des Gesellschaftsvertrages erstellt. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a, § 276, § 288 i.V.m. § 267 (1) HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde unter Anwendung der Regelungen des HGB i.d.F. des BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz) aufgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden im Rahmen der Umstellung gemäß Artikel 67 Absatz 8 Satz 2 EGHGB beibehalten.

Des Weiteren wurden alle nicht mit dem Vorjahr vergleichbaren Beträge sowie angepassten Vergleichszahlen des Vorjahres bei einzelnen Posten der Bilanz angegeben und erläutert. Außerdem wurden alle Posten aufgegliedert, die in der Bilanz aus Gründen der Klarheit zusammengefasst wurden.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Aufgrund der IDW RS HFA 18 Stellungnahme zur Rechnungslegung (Bilanzierung von Anteilen von Personenhandelsgesellschaften) sind Kapitalrückzahlungen aus der Personenhandelsgesellschaft beim Gesellschafter als ergebnisneutrale Minderungen des Beteiligungsbuchwertes zu behandeln und im Anlagegitter als Beteiligungsabgang auszuweisen. Dementsprechend sind die Beteiligungsansätze im Finanzanlagevermögen der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2010 bei den entsprechenden Personenhandelsgesellschaften angepasst worden.

Im Übrigen sind die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres unverändert übernommen worden.

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern Prinzip).

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände unter analoger Anwendung der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden die bilanzierten Anteilsrechte zu Anschaffungskosten, die Ausleihungen zum Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Betrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -guthaben wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden zum Kurs im Zeitpunkt der Entstehung bzw. unter Beachtung des Imparitätsprinzips mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

1. Forderungen

Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 223.547,60.

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen resultieren in Höhe von EUR 681.209,76 aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Es wurden im Finanzanlagevermögen aufgrund dauernder Wertminderungen außerplanmäßige Abschreibungen von EUR 1.480.856,78 vorgenommen.

2. Bilanzgewinn/-verlust

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR 563.980,16 enthält den Verlustvortrag des Vorjahres in Höhe von EUR 9.417.859,62 und wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 200 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Geschäftsführern wurden im Vorjahr unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen und sind im Berichtsjahr in die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Ownership Holding GmbH wurden im Berichtsjahr von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter umgegliedert.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2010 Haftungsverhältnisse in Höhe von insgesamt TEUR 58.045 eingegangen. Diese bestanden

Die Inanspruchnahme der Haftungsverhältnisse zu den Punkten 1 und 2 ist aufgrund der finalen Vereinbarung bis zum 31. Dezember 2014 ausgeschlossen.

Daneben bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 1.044 sowie aus Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 117.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2010 waren durchschnittlich 18 Mitarbeiter in unserem Unternehmen tätig.

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr:

3. Vergütungen der Geschäftsführer

Gem. § 286 (4) HGB wird von der Angabe der Gesamtbezüge abgesehen.

4. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Anteile an verbundenen Unternehmen sind solche Unternehmen, an denen das Emissionshaus mehr als 50% der Anteile hält. Dies sind i. d. R vollständig selbst gegründete bzw. erworbene Vorrats- und Verwaltungsgesellschaften (KG, GmbH).

Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen von bis zu 50% des Gesamtkapitals.

Das sind beim Emissionshaus im Regelfall Unternehmen, die aufgrund der Einbindung n en konkretes Projekt und Aufnahme neuer Gesellschafter (Anteilsverkauf) den Status der Vorrats- bzw. Verwaltungsgesellschaft verloren haben.

¹⁾ Daten lagen uns zum Aufstellungszeitpunkt nicht vor

5. Konzernzugehörigkeit

Aufgrund § 293 (1) HGB war die Ownership Emissionshaus GmbH zur Erstellung eines Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2010 nicht verpflichtet.