Semalytix GmbH

Semalytix GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

AMTSGERICHT BIELEFELD, HRB 41831

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gliederungschema des Gesamtkostenverfahrens aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze angewendet:

Die Gesellschaft hat in den Jahren 2018 bis 2022 jeweils von ihrem Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 6.116 aktiviert, die einer Ausschüttungssperre im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB unterliegen. Daraus resultieren die aktivierten Eigenleistungen i. H. v. T€ 861 im Vorjahr, die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen wurden. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden ab dem 1.1.2024 genutzt und ab denn über die geschätzte Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S.d. § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind in der Entwicklung des Anlagevermögens aus Vereinfachungsgründen jeweils als Zugang und Abgang bzw. als Zuführung und Auflösung ausgewiesen. Der in Vorjahren gebildete Sammelposten wird weiterhin planmäßig linear abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden entsprechend der festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wie folgt vorgenommen:

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die Bewertung der Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern werden grundsätzlich auf Abweichungen zwischen der handels- und steuerlichen Wertansätzen sowie auf steuerliche Verlustvorträge mit einem Steuersatz von 31% berechnet und soweit möglich saldiert. Bei einem passiven Überhang wird eine entsprechende Rückstellung angesetzt. Im Geschäftsjahr liegt ein aktiver Überhang vor, der entsprechend dem Wahlrecht nicht angesetzt wird.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, gemäß § 253 Abs. 2 HGB, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten und Forderungen in Fremdwährungen sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bilanziert und haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Fortführung der Geschäftstätigkeit aufgestellt worden. Die Gesellschaft hat seit Beginn ihrer Tätigkeit Anlaufverluste erzielt. Diese wurden in der Vergangenheit durch Einlagen bzw. Kapitalerhöhungen von Gesellschaftern finanziert.

2023 sind bis zum Aufstellungszeitpunkt weitere Einzahlungen erfolgt bzw. werden noch weitere Einzahlungen erwartet. Wir gehen davon aus, dass wir auch künftig soweit nötig durch weitere Kapitalerhöhungen genügende finanzielle Mittel, um unsere Verbindlichkeiten bedienen zu können, erhalten werden.

II. Angaben zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind als Anlage zum Anhang dargestellt. Eine Fertigstellung der aktuell aktivierten, selbst geschaffenen Vermögensgegenstände ist für das erste Quartal im Geschäftsjahr 2024 geplant.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr (davon Vermerk in der Bilanz) betreffen Kautionen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 94.304,00 (Vorjahr: 68.557,00) und ist voll eingezahlt. Der Jahresfehlbetrag i. H. v. € 2.151.168,26 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben T€ 51 eine Fristigkeit von mehr als fünf Jahren und T€ 136 eine Fristigkeit von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren.

Alle übrigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

III. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Mietvertrag mit unbefristeter Laufzeit und dreimonatiger Kündigungsfrist. Die Jahresmiete betrug 2023 T€ 24.

Ansonsten bestehen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 und 3a HGB.

3. Mitarbeiterzahl

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 26 Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge ist unter Inanspruchnahme der Schutzklausel des § 286 (4) HGB verzichtet worden.