Personal Optimal GmbHLiquidiert

Personal Optimal GmbH

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Personal Optimal GmbH mit Sitz in Kassel, ist im Handelsregister Kassel unter der Nummer HRB 13581 eingetragen.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die ergänzenden Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet. Die wahlweise bei Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear und degressiv abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 150 bis € 1.000 mit 20% abgeschrieben. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Eine Rückstellung für Nachforderungen an Sozialversicherungsträger wird trotz eingelegter Rechtsmittel und gewährter Aussetzung der Vollziehung, wie in den Vorjahren, weiterhin ausgewiesen. Eine Inanspruchnahme erfolgt, wenn überhaupt, erst nach Ablauf eines mittelfristigen Zeitraums. Der im Vorjahr gebildete Rückstellungsbetrag wurde entsprechend der Einschätzung des Geschäftsführers beibehalten. Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB). Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB). Auf Sachanlagen wurden planmäßige Abschreibungen in Höhe von Euro 2.386,49 (VJ Euro 2.624,00) vorgenommen. Die Abschreibung auf den Sammelposten für Geringwertige Wirtschaftsgüter beträgt Euro 1.622,13 (VJ Euro 1.658,72). Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit unter einem Jahr. Ausnahme bildet eine Mietkaution, deren Laufzeit in Höhe von Euro 1.900,00 (VJ Euro 1.900,00) größer als ein Jahr ist. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt: Verbindlichkeiten bis 1 Jahr Euro 373.223,99 (VJ Euro 345.364,54), darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) Euro 235.800,00 (VJ Euro 213.250,00), Mitzugehörigkeitsvermerk, davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 264.214,89 (VJ Euro 240.788,11).

Nicht gedeckter Fehlbetrag
Einer möglichen Überschuldung wurde durch Rangrücktrittserklärungen von Gläubigern, die für den Fall der Insolvenz, beziehungsweise der Illiquidität abgegeben wurden, entgegengewirkt.  Das Eigenkapital der Gesellschaft war am Bilanzstichtag verbraucht. Zum Bilanzerstellungszeitpunkt konnte das bis zu diesem Zeitpunkt erwirtschaftete Ergebnis das fehlende Eigenkapital nicht wieder ausgleichen. Eine von der Geschäftsführung erstellte Finanzplanung kommt zu dem Ergebnis, dass eine positive Fortführungsprognose besteht.

Sonstige Pflichtangaben
Es waren durchschnittlich 89 Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführung, während des Geschäftsjahres beschäftigt. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - geführt durch Herrn Thomas Pischke, Kaufmann. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Konzernzugehörigkeit
Mutterunternehmen der Gesellschaft i.S.d. § 285 Nr. 14 HGB ist die Neptun Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH, Taufkirchen (HRB 74557). Das Mutterunternehmen stellt einen Konzernabschluss auf, der im eBundesanzeiger veröffentlicht wird.

Kassel, den 28. Juni 2018
Der Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2018 festgestellt.