NEES-REISEN GmbHLiquidiert

NEES-REISEN GmbH (vormals: Reisebüro Nees GmbH)

Krombach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Es sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach § 264 ff HGB und das Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung wurden berücksichtigt.

Die Gesellschaft erfüllte im Berichtsjahr und im Vorjahr die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software und Domainnamen) werden aktiviert und - soweit zulässig - nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Bewegliche Anlagegegenstände werden seit 2010 ausschließlich linear abgeschrieben. Vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte bewegliche Anlagegegenstände werden linear oder soweit steuerlich zulässig auch degressiv abgeschrieben.

Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter erfolgen entsprechend den gesetzlichen Regelungen.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte und die Ausleihungen zu Anschaffungskosten angesetzt. Enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Anschaffung bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig ermittelt. Sie werden nur gebildet, soweit der abzugrenzende Einzelposten 400,00 Euro übersteigt.

Die Pensionsrückstellungen werden in Höhe des nach kaufmännisch vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen. Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren wird ein Anwartschaftsbarwertverfahren, die Projected Unit Methode (PUC) verwendet. Die Ermittlung der am Bilanzstichtag erworbenen Ansprüche erfolgt unter Berücksichtigung von Dynamiken, die fest zugesagt oder mit hoher Wahrscheinlichkeit zu gewähren sind. Rechnungsgrundlage für die versicherungsmathematischen Barwerte sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Als Rechnungszins wird der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Rechnungszinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren von 3,89 % verwendet. Fluktuationswahrscheinlichkeiten sind nicht berücksichtigt. Rentenanpassungen werden mit einem Trend von 1,5 % berücksichtigt.

Der Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen wird gemäß § 277 Abs. 5 Satz 1 HGB im Zinsergebnis ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten erfolgt zum Wechselkurs im Zeitpunkt ihrer Entstehung bzw. zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Bei Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Realisations- und Imparitätsprinzip sowie das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen:

Die Forderungen haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktiver Abgrenzungsposten für latente Steuern:

Aufgrund eines Aktivüberhangs latenter Steuern besteht ein Aktivierungswahlrecht. Die NEES-REISEN GmbH nimmt dieses Wahlrecht in Anspruch. Als Steuersatz wird der voraussichtlich gültige unternehmensindividuelle Steuersatz inHöhe von 30 % angewandt, der sich aus den Sätzen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer zusammensetzt.

In Höhe dieser aktiven latenten Steuern liegt eine Ausschüttungssperre vor (§ 285 Nr. 28 HGB).

Eigenkapital:

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in der Bilanz in Höhe von 26.000,00 Euro entspricht dem Stammkapital.

Verbindlichkeiten:

Unter den Verbindlichkeiten werden ausgewiesen:

Verbindlichkeiten aus Steuern: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro)

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit: 5.826,74 Euro (Vorjahr 5.126,58 Euro)

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern: 123.854,27 Euro (Vorjahr 55.306,57 Euro)

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 2.487.560,00 Euro (Vorjahr 2.352.490,23 Euro)

Pensionsrückstellungen:

Die Pensionsrückstellungen sind vollumfänglich nach den Vorgaben des BilMoG bilanziert.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

5. Sonstige Angaben

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 3 S. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Während des abgelaufenden Geschäftsjahrs wurde die Geschäftsführung durch die folgenden Personen wahrgenommen:

Geschäftsführer Wolfgang Fäth, Kaufmann

Geschäftsführer Carsten Fäth, Kaufmann

Geschäftsführer Christine Fäth-Schubert, Kauffrau

Ergebnisverwendung

Die Ergebnisverwendung bleibt der Gesellschafterversammlung vorbehalten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2016 festgestellt.