S IMMO Berlin IV GmbHLiquidiert

S IMMO Berlin IV GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

S IMMO Berlin IV GmbH, Berlin

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die S IMMO Berlin IV GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 179629 in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der S IMMO Berlin IV GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Der Berechnung der Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurden zum Nennwert angesetzt

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Im Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Ver­mögens­gegen­stände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Finanzierung und das Cash-Pooling.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind abgesichert durch Grundschulden.

Es werden Zinssicherungsinstrumente zur Absicherung von einzelnen Kreditgeschäften eingesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.275 (i. Vj. TEUR 4.048) beinhalten Verbindlichkeiten aus Darlehen und Cash-Pooling in Höhe von TEUR 3.266 (i. Vj. TEUR 4.033) aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 9 (i. Vj. TEUR 15).

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 117.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 79.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanz-mathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Nominalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit (bis 31. März 2027) und eine Volumenskongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit denen aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Hauptgesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2020 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Friedrichstraße 10, 1010 Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 21. April 2021

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.05.2021 festgestellt.