Baugenossenschaft Bochum eG

Baugenossenschaft Bochum eG

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1. Bilanz

2.Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

1. Bilanz

Aktiva

Passiva

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft hat ihren Sitz in Bochum und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Bochum unter der Registernummer 222.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Die Bewertung der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (EDV- Anwenderprogramme sowie Markenrechte) erfolgte zu den Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen zuzüglich eventueller Erwerbsnebenkosten. Das Sachanlagevermögen ist nach den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen in die Bilanz eingestellt.

Zugänge

Für Sachanlagenzugänge in 2023 sind als Anschaffungs- oder Herstellungskosten Fremdkosten und Kosten für kaufmännische oder technische Eigenleistungen angesetzt worden. Die kaufmännischen und technischen Eigenleistungen wurden in der Betriebsabrechnung ermittelt bzw. über die Stundenzettel eigener Handwerker nachgewiesen.

Abschreibungen

Immaterielle Wirtschaftsgüter werden linear mit 10,00 % bis 33,33 % abgeschrieben.

Bei der Abschreibung von baulichen Anlagen wurde folgendes Verfahren angewendet:

Die Neubauten Blumenfeldstr., Im Stengelken, Am Beisenkamp und Marienstr. wurden im Geschäftsjahr 2023 und zukünftig über eine Restnutzungsdauer von 80 Jahren abgeschrieben. Dies hat einen positiven Einfluss auf die Ertragslage in Höhe von T€ 137.

Aktivierte nachträgliche Herstellungskosten werden den historischen Anschaffungs- /Herstellungskosten zugeordnet.

Maschinen und maschinelle Anlagen werden linear mit 5,00 % bis 6,67 % abgeschrieben.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird linear mit 7,69 % bis 33,00 % abgeschrieben.

Einzelne, selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Netto-Anschaffungspreis nicht T€ 1 übersteigt, werden noch im selben Jahr als "Geringwertige Wirtschaftsgüter" abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Ausfallrisiken wurde durch Wertberichtigungen oder direkten Abschreibungen Rechnung getragen.

Die bestehende Pauschalwertberichtigung aus Mietforderungen in Höhe von T€ 8 wurde um T€ 5 auf insgesamt T€ 13 erhöht.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

2. In der Position "Unfertige Leistungen" werden ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von T€ 3.139 inkl. T€ 11 aktivierte Eigenleistungen für Heizungswartungen ausgewiesen.

3. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

4. Bei den Forderungen sind keine Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

5. In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind keine Disagien enthalten.

6. Eine aktive Steuerabgrenzung nach § 274 HGB wurde nicht vorgenommen.

7. Rücklagenspiegel

8. Rückstellungen für Pensionen wurden gemäß Sachverständigengutachten nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Berücksichtigung von zukünftigen Entgelt- und Rentenanpassungen sowie den zugrundeliegenden Sterbetafeln errechnet. Die Bewertung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen und dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten Rechnungszinssatz von 1,82% p.a. (Vorjahr 1,78 %).

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen besteht gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren im Geschäftsjahr ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 13 (Vorjahr T€ 27).

9. Die "Sonstigen Rückstellungen werden mit T€ 2.306 ausgewiesen.

Diese beinhalten im Wesentlichen Kosten der unterlassenen Instandhaltung in Höhe von T€ 1.223, Kosten für die Behebung von Baumängeln in Höhe von T€ 623, für Kosten im Rahmen der Betriebskostenabrechnung in Höhe von T€ 45, sowie erwartete Kosten in Höhe von T€ 412 für Jahresabschlussprüfung und Beratung, EDV-Umstellung und Urlaub.

Die in den Vorjahren gebildete Rückstellung für Bauinstandhaltung (Sanierung von Abwasserrohren und Hausanschlüssen in Langendreer) wurde beibehalten und die verbliebenen T€ 83 werden bestimmungsgemäß verwendet.

Insgesamt wurden die Rückstellungen in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme bewertet und bei Wegfall des ursprünglichen Grundes für ihre Bildung aufgelöst.

10. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

11. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

II. Gewinn- und Verlustrechnung

In dem Posten "Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen" sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten. Im Vorjahr wurden hier im Rahmen des Portfoliomanagements außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 315 ausgewiesen. Weiterhin sind durch die Änderung der Restnutzungsdauer von 50 auf 80 Jahre bei Neubauten die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres um T€ 137 gemindert.

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind T€ 77 periodenfremde Erträge enthalten. Hierbei handelt es sich mit T€ 31 im Wesentlichen um Zahlungseingänge auf im Vorjahr abgeschriebene Forderungen aus Vermietung. Weiterhin sind wesentliche periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 120 für die Umstellung des ERP Systems enthalten.

D. Sonstige Angaben

Außerdem wurden durchschnittlich 3,4 Auszubildende beschäftigt.

4. Mitgliederbewegung 2023

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um T€ 19 verringert.

5. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e.V.

Goltsteinstraße 29

40211 Düsseldorf

6. Mitglieder des Vorstands:

7. Mitglieder des Aufsichtsrats:

8. Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegenüber Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern.

9. Es bestanden keine wesentlichen Geschäfte, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

E. Weitere Angaben

Finanzinstrumente sowie Investmentanlagen wurden nicht getätigt.

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses oder Beschluss über seine Verwendung:

Gemäß § 35 der Satzung obliegt es der Vertreterversammlung, einen Beschluss über einen vorhandenen Gewinn zu fassen.

Der Vorstand schlägt der Vertreterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 347.247,64 € wie folgt zu verwenden: