Bernd Hellmeyer GmbHLiquidiert

Bernd Hellmeyer GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. März 2012

Bilanz zum 31. März 2012

Bernd Hellmeyer GmbH Betrieb und Errichtung von Tennis- und sonstigen, Hamburg

AKTIVA

Anhang zum 31. März 2012

1. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss zum 31. März 2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach BilMoG für das Geschäftsjahr 2010111 sind die Vorjahresvergleichszahlen aufgrund des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 8 Satz 7 EGHGB nicht angepasst worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Es wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften zu den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzugeben sind, werden aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft hat von ihrem Wahlrecht, als "kleine" Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. I Satz 4 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten, wie im Vorjahr Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag buchmäßig überschuldet. Die Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne konnte durch eine bestehende Rangrücktrittsvereinbarung nicht vollständig beseitigt werden. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Bei Zugängen von beweglichen Sachanlagen wird im Jahr des Zugangs die zeitanteilige Jahresabschreibung angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden bis 31. Dezember 2007 im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und im gleichen Jahr als Abgänge erfasst, ab 1. Januar 2008 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 150,00 sofort als Aufwand berücksichtigt. Für geringwertige Wirtschaftsgüter von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 ein Sammelposten je Geschäftsjahr gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 31. Dezember 2009 angeschafft werden und deren Anschaffungskosten bis EUR 410,00 betragen, werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und im gleichen Jahr als Abgang ausgewiesen.

Die Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel werden mit ihrem Nominal- bzw. Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Pensionsverpflichtung wird nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 5,12 % auf Basis der Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck sowie unter Berücksichtigung einer erwarteten jährlichen Rentensteigerung von 2 % ermittelt. Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit einem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird ausgeübt. Im Geschäftsjahr 2011/12 wurde eine Zuführung von EUR 10.771,00 (1/15 des zum 1. April 2010 ermittelten Unterschiedsbetrags) vorgenommen. Der verbleibende Unterschiedsbetrag beträgt EUR 140.016,00. Für die Pensionsverpflichtung existiert eine Rückdeckungsversicherung, welche an den Begünstigten verpfändet ist. Entsprechend werden die Verpflichtung von EUR 611.771,00 (Erfüllungsbetrag) und der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung von EUR 481.904,00 nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert ausgewiesen. Das Deckungsvermögen ist mit dem Zeitwert bewertet worden, der den fortgeführten Anschaffungskosten entspricht. Der in der Zuführung zur Rückstellung enthaltene Zinsanteil beträgt EUR 39.195,00 und wurde mit den Erträgen aus dem Deckungsvermögen (EUR 36.516,00) saldiert als Zinsaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind in einer gesonderten Anlage zur Bilanz dargestellt.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag buchmäßig überschuldet. Die Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne wurde durch eine Rangrücktrittsvereinbarung teilweise beseitigt.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben EUR 46.588,91 (Vorjahr: TEUR 7) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 154.676,99 (Vorjahr: TEUR 135) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber Kreditinstituten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Der Gesellschafter hat mit der Gesellschaft eine Rangrücktrittsvereinbarung hinsichtlich seiner Forderungen abgeschlossen.

In den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 74.761,03 (Vorjahr: EUR 52.041,26) enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen aus der Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 2.679,00 enthalten.

4. Sonstige Angaben

Als kaufmännischer Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Bernd Hellmeyer bestellt.