Gauss Interprise AGLiquidiert

Gauss Interprise AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 30. Juni 2007

Bilanz zum 30. Juni 2007

Gauss Interpreise AG, Hamburg

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2006 bis 30. Juni 2007

Gauss Interprise AG, Hamburg

(Vorjahr: 1. Januar bis 30. Juni 2006)

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Gauss Interprise AG, Hamburg

I. Angaben zur Bilanzierung

(1) Wirtschaftsjahr

Das Geschäftsjahr 2007 umfasst den Zeitraum vom 01. Juli 2006 bis 30. Juni 2007. Das Geschäftsjahr 2006 umfasste lediglich ein Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar bis 30. Juni 2006.

Aus diesem Grunde ist hinsichtlich der Vorjahreszahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung keine Vergleichbarkeit gegeben.

(2) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden: Der Abschluss ist in Euro aufgestellt.

Im Jahresabschluss werden Fremdwährungsforderungen mit dem Wechselkurs des Entstehungstages bzw. mit dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Wechselkurs des Entstehungstages bzw. dem höheren Briefkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn der Wert voraussichtlich dauerhaft gemindert ist.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn der Wert voraussichtlich dauerhaft gemindert ist.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur vorgenommen, soweit der Wert voraussichtlich dauerhaft gemindert ist. Soweit die Gründe für die in den Vorjahren vorgenommenen Abschreibungen entfallen sind, werden Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zunächst mit den Nennwerten bilanziert. Umsatz aus Software-Verkäufen wird realisiert, sofern ein unterzeichneter Vertrag mit dem Kunden ohne Rücktrittsrecht vorliegt und die Software vollständig ausgeliefert wurde. Die in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Bonitätsrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine entsprechend bemessene pauschale Wertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt. Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Steuerrückstellungen wurden entsprechend den deutschen steuerrechtlichen Regelungen gebildet. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt (§ 275 Abs.2 HGB).

II. Angaben zur Bilanz

(3) Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel in der Anlage zum Anhang.

(4) Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist an folgenden Unternehmen zu mehr als 20% beteiligt:

^* Eigenkapital bzw. Jahresergebnis 2006

Die Gauss Interprise U.K. Ltd. hat im Geschäftsjahr den Bilanzgewinn von 60.099 GBP an die Muttergesellschaft ausgeschüttet. Das Eigenkapital weist nunmehr nur noch das gezeichnete Kapital von 1.000 GBP aus.

Die Liquidation der Gauss Interprise Consulting Inc., Mountain View, Kalifornien, U.S.A ist abgeschlossen und die Gesellschaft aus dem zuständigen Handelsregister gelöscht worden. Es sind keine Liquidationserlöse oder -verluste angefallen.

Die im Vorjahr zugeschriebene Darlehensforderung gegenüber dem Tochterunternehmen Gauss Interprise B.V., Amsterdam, in Höhe von EUR 299.051,00 wurde im Berichtsjahr getilgt.

Die Gauss Niederlande wurde zum 01. Juli 2007 an die Open Text International B.V. zum Preis von EUR 231.000,00 verkauft.

(5) Forderungen

Die Fälligkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände gliedert sich wie folgt:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ergeben sich aus Lieferungen und Leistungen, sowie mit EUR 1.045.598.07 aus Forderungen aus der Verlustübernahme aus dem Geschäftsjahr 2005 und mit EUR 1.000.591,86 aus gewährten Darlehen.

Der Darlehensvertrag mit der 2016090 Ontario Inc., Waterloo, Ontario, Kanada über EUR 4.000.000,00 wurde zum 01. September 2006 mit dem an die Open Text Corporation gewährten Darlehen in Hohe von EUR 4.493.100,00 verrechnet. Zu diesem Zeitpunkt waren aus dem Darlehensvertrag mit der 2016090 Ontario Inc. 3.492.508,14 EUR in Anspruch genommen worden.

(6) Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von EUR 14.828,70 betrifft in Höhe von EUR 6.084,44 Provisionsrechnungen, die bereits im Geschäftsjahr bezahlt wurden, aber erst Aufwand für die Folgeperioden darstellen, und in Höhe von EUR 8.744,26 Zinsabgrenzungen.

(7) Grundkapital

Der Gesamtbetrag des Grundkapitals der Gauss Interprise AG beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 1.951.835,00.

Bei den 1.951.835 ausgegebenen Aktien handelt es sich um auf den Inhaber lautende Stammaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00.

Mit Ablauf des 1. Juli 2004 können Aktien der Gauss Interprise AG nicht mehr am geregelten Markt gehandelt werden.

(8) Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist laut Beschluss der Hauptversammlung vom 4. Februar 2003 ermächtigt, in der Zeit bis zum 27. Mai 2008 das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt EUR 3.827.046 durch Ausgabe von bis zu 3.827.046 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital).

(9) Steuerrückstellung

Steuerrückstellungen bestehen für Körperschaftssteuer in Höhe von EUR 12.647,00 und Gewerbesteuer in Höhe von EUR 8.958,71 für das Geschäftsjahr 2006.

(10) Sonstige Rückstellungen

(11) Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag und auch im Vorjahr bestehen keine Verbindlichkeiten der Gesellschaft mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ergeben sich ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

(12) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2007 stellen sich die jährlich zu zahlenden Mindest-Miet- und Leasingraten wie folgt dar:

(13) Passive Rechnungsabgrenzung

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von EUR 626.814,57 betrifft Umsätze aus bestehenden Wartungs- und Serviceverträgen, die im Geschäftsjahr 2007/2008 realisiert werden.

(14) Ergebnisverwendung

In Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und der Satzung schlägt der Vorstand der Gesellschaft vor, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2007 auf neue Rechnung vorzutragen:

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(15) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen

(16) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit EUR 103.561,75 Währungsgewinne, die bei der Bezahlung von Verbindlichkeiten an die Open Text Kanada realisiert wurden und mit 89.835,08 den Liquidationsüberschuss der Gauss UK.

(17) Rechnerische Vollzeitmitarbeiter im Jahresdurchschnitt

IV. Sonstige Pflichtangaben

(18) Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch die folgenden Mitglieder des Vorstandes wahrgenommen:

Walter Köhler, Vice President Global Services EMEA, Baldham, seit 1. August 2005 Frank Lieding, Manager Finance Central & Eastern Europe, München, seit 9. November 2005

Im Geschäftsjahr 2006/2007 wurde keine Vergütung an den Vorstand bezahlt.

Als Mitglieder des Aufsichtsrats waren im abgelaufenen Geschäftsjahr tätig:

Tom Jenkins, Waterloo, Ontario, Kanada, seit 6. November 2003 bis 02. Mai 2007 (Vorsitzender), President Open Text Corporation

Rudolf Hübner, Köln, seit 6. November 2003 bis 02. Mai 2007 (stellvertretender Vorsitzender), Rechtsanwalt in der Kanzlei Osborne Clarke

John Shackleton, Burr Ridge, Illinois, USA, seit 6. November 2003, CEO Open Text Corporation

Alexander Forssman, seit 02. Mai 2007

Vice President Legal and General Council, IXOS Software AG, Grasbrunn

Sheldon Polansky, seit 02. Mai 2007, Lawyer Toronto, Canada

Im Geschäftsjahr 2006/2007 wurde keine Vergütung an den Aufsichtsrat bezahlt.

Der Hauptgesellschafter der Gauss Interprise AG und deren Tochterunternehmen ist die 2016090 Ontario Inc., 275 Frank Tompa Drive, Waterloo, Ontario N2L 01A, Kanada. Der Abschluss der 2016090 Ontario Inc. einschließlich der vollkonsolidierten Tochtergesellschaften wird in den Konzernabschluss der Open Text Corporation, 275 Frank Tompa Drive, Waterloo, Ontario N2L 01A, Kanada einbezogen, der nach den US-GAAP aufgestellt wird.

Anlagenspiegel HGB Gauss Interprise AG Wirtschaftsjahr 2007

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 30. Juni 2007

Gauss Interprise AG, Hamburg

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Gauss Interprise AG unter Einbeziehung der Buchführung für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2006 bis 30. Juni 2007 geprüft.

Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben. Wir haben unsere Abschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens -, Finanz - und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.