VE1512 GmbHLiquidiert

Dalkia GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Dalkia GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken weisen wir auf die Ausführungen der Gesellschaft im Lagebericht hin. Dort ist im Abschnitt Prognosebericht ausgeführt, dass die Dalkia International S. A., Paris, Frankreich entschieden hat im Geschäftsjahr 2012 die operativen Aktivitäten der Dalkia GmbH, sowie im Geschäftsjahr 2013 deren Beteiligung an der Globalis Beteiligungsgesellschaft GmbH verlustfrei zu übertragen. Es ist geplant die Beteiligung an der Dalkia Energie und technische Service GmbH, Wien, Österreich im Geschäftsjahr 2013 zu liquidieren. Weiterhin bestehen Bestrebungen durch die Freie und Hansestadt Hamburg die Firma Hamburg Energie Wärme GmbH, Hamburg, an der die Gesellschaft einen Anteil von 49 % hält, aufzulösen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde daher unter der Abkehr von der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Im Risikobericht des Lageberichts wird weiter ausgeführt, dass die Gesellschaft zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet ist und eine Überschuldung i. S. d. § 19 InsO nach Auffassung der Geschäftsführung nicht vorliegt, da die Dalkia International S. A., Paris, mit Vereinbarung vom 26. Oktober 2011 den Rangrücktritt ihrer Forderungen im Rahmen eines Darlehensvertrages über TEUR 13.000 erklärt hat. Des Weiteren ist für den Fall einer Abspaltung des operativen Geschäfts eine Einzahlung in das Eigenkapital geplant, die den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag ausgleichen soll. Die Gesellschaft ist auf die Liquidität aus der Cash-Management Vereinbarung mit der Dalkia International S. A., Paris angewiesen.