NAV Holding GmbHLiquidiert

NAV Holding GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht

 
Die NAV Holding GmbH ist seit Mitte Oktober 2005 ausschließlich als Holdinggesellschaft tätig, insbesondere beschränkte sich die Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr 2006 auf das Halten der Anteile (67,58 %) an der NAVIGON AG, ausgewiesen in der Bilanz im Anlagevermögen unter "Finanzanlagen, Anteile an verbundenen Unternehmen". Daneben erfolgte die Verwaltung liquider Mittel im Rahmen von kurz- und mittelfristigen Finanzanlagen.

 
Als besonderes Ereignis im Geschäftsjahr 2006 ist bezüglich nachfolgendem Sachverhalt zu berichten: Am 6. September 2006 wurden mit der Ergänzungsvereinbarung zum Beteiligungsvertrag vom 22. Oktober 2005 und zur Gesellschaftervereinbarung vom 22. Oktober 2005 insgesamt 37.762 Ausgleichsaktien (7,5 %) von der NAV Holding GmbH an Unternehmen der General Atlantic Gruppe nebst allen mit den Aktien verbundenen Rechten und Pflichten unter Einschluss sämtlicher Gewinnbezugsrechte, insbesondere des Gewinnbezugsrechts für das laufende Geschäftsjahr sowie alle Ansprüche auf Zahlung einer Dividende der NAVIGON AG, die bis zum Abschluss der Zusatzvereinbarung nicht ausgeschüttet worden sind, unentgeltlich übertragen. Der General Atlantic Gruppe ist somit in Höhe von 32,42 % am Grundkapital der NAVIGON AG beteiligt.

 
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

 
Die Vermögenslage der Gesellschaft ist durch eine Eigenkapitalquote von ca. 20 % gekennzeichnet. Die kurzfristigen liquiden Mittel (ca. 850 TEuro) haben einen Anteil von ca. 34 % an der Bilanzsumme. Insgesamt ist die Liquiditätssituation als positiv und stabil zu beurteilen.

 
Die Gesellschaft ist hinsichtlich Geschäftsverlauf, Ertragslage und wesentlicher Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung nahezu ausschließlich und unmittelbar mit der Entwicklung der Geschäftstätigkeit der NAVIGON AG verbunden. Diesbezüglich wird auf den Lagebericht 2006 der NAVIGON AG verwiesen. Nach den aktuell vorliegenden Informationen sieht sich die Geschäftsführung der NAV Holding GmbH gegenwärtig keinen konkreten Risiken ausgesetzt, die sich aus der Beteiligungan der NAVIGON AG ergeben und die Vermögens-, Finanz und Ertragslage wesentlich beeinträchtigen könnten. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich die Beteiligung an der NAVIGON AG auch zukünftig nachhaltig positiv entwickelt.

 
Würzburg, den 13. Juni 2007

 

 
gez. Peter S c h e u f e n

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

 
Allgemeine Angaben

 

 
Der Jahresabschluss der NAV Holding GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

 
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

 
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

 
Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der NAV Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg. Oberstes Mutterunternehmen ist die PSB Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg.

 
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

 
Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

 
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2006 enthält aus folgenden Gründen keine vergleichbaren Vorjahreszahlen:

 
Die Gesellschaft NAV Holding GmbH wurde unter der Firma IMCAFI 67 Verwaltungs GmbH mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Juni 2005 gegründet. Es liegt somit ein Rumpfgeschäftsjahr vor. Im August 2005 erfolgte eine Änderung der Firma in Navigon Beteiligungs GmbH. Mit Urkunde vom 29. August 2005 wurde ein Verschmelzungsvertrag zwischen der Gesellschaft Navigon Beteiligungs GmbH (als aufnehmende Gesellschaft) und der Gesellschaft Navigon GmbH (als übertragende und untergehende Gesellschaft) abgeschlossen. Dabei wurde die Verschmelzung rückwirkend mit wirtschaftlicher Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2004 beschlossen. Die Übertragung des Vermögens erfolgte zu Buchwerten. Anschließend an die Verschmelzung erfolgte erneute Firmenänderung von Navigon Beteiligungs GmbH in Navigon GmbH.

 
Durch Einbringungs- und Übertragungsvertrag und Urkunde vom 27. Oktober 2005 erfolgte die Einbringung des gesamten Unternehmens (mit Ausnahme eines Festbetrages liquider Mittel) der Navigon GmbH in die GAPCO AG. Die Einbringung erfolgte mit wirtschaftlicher Wirkung zum Ablauf des 30. September 2005. Als Gegenleistung für die Einbringung erhielt die Navigon GmbH Aktien an der GAPCO AG (später umfirmiert in NAVIGON AG) sowie einen Mehrvergütungsbetrag.

 
Nach dem Einbringungsvorgang erfolgte im Oktober 2005 eine weitere Umfirmierung der Navigon GmbH in schließlich NAV Holding GmbH und die Änderung des Unternehmensgegenstandes hin zu einer Holdinggesellschaft.

 
Insofern sind die Vorjahreszahlen in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung wegen des Einbringungsvorgangs in 2005 und der damit verbundenen unterjährigen Änderung des Unternehmensgegenstandes nicht vergleichbar. Im Geschäftsjahr 2006 beschränkte sich die Geschäftstätigkeit erstmalig ganzjährig auf die Funktionen einer Holdinggesellschaft.

 


 
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

 
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

 
Der Jahresabschluss der NAV Holding GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

 
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

 
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Stichtagswert angesetzt.

 
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

 
Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

 
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

 
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

 
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

 
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

 
Ein grundlegender Wechsel derim Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden fand nicht statt.

 
Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

 
Die Bilanz enthält im Anlagevermögen, Finanzanlagen, Wertpapiere des Anlagevermögens, auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

 
Fremdwährungsaktivposten wurden mit dem historischen Kurs im Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls bzw. mit dem jeweils niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag angesetzt.

 


 
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

 
Bruttoanlagenspiegel

 
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte im Geschäftsjahr 2006 ist aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

 
Rückstellungen

 
Die in der Bilanz auszuweisenden sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt 40.500,00 Euro betreffen in Höhe von 35.000,00 Euro Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten und in Höhe von 5.500,00 Euro eine Rückstellung für gesetzliche Aufbewahrungspflichten.

 
Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

 
In der Bilanz sind keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren auszuweisen.

 
Im Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind keine Verbindlichkeiten enthalten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte der bilanzierenden Gesellschaft gesichert sind.

 
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

 
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse.

 
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

 
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstige finanzielle Verpflichtungen, welche für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

 
Steuern vom Einkommen und Ertrag

 
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen vollständig das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

 
Ergebnisverwendung

 
Ein Vorschlag zur Ergebnisverwendung hat im Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses noch nicht vorgelegen.

 
Für das Geschäftsjahr 2006 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 74.502,06 Euro.

 

 
Weitere Pflichtangaben

 
Namen der Geschäftsführer

 
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

 

 

 
 

 
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

 
Im Geschäftsjahr 2006 beschäftigte das Unternehmen keine angestellten Arbeitnehmer.

 
Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit einem Betrag von mindestens 20 % der Anteile

 
Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet, an denen die NAV Holding GmbH mindestens den fünften Teil der Anteile besitzt:

 

Anlagespiegel

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

 
Gemäß § 328 Abs. 1 Nr. 1 HGB wird darauf hingewiesen, dass der Jahresabschluss wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt wurde und der Bestätigungsvermerk sich auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht:

Ich habe den Jahresabschluss- bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Firma NAV Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

 
Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.


Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

 
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

 
Würzburg, den 24. September 2007

 

 
gez. Erwin Rödle
Vereidigter Buchprüfer