U.N.P.-Software GmbHLiquidiert

U.N.P.-Software GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

 
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapital­gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren entsprechend § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermin­dert um lineare Abschreibungen, bewertet. Grundlage der Abschreibungen waren die voraussichtlichen Nutzungsdauern von 3 bis 5 Jahren der Vermögensgegenstände.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Grundlage der Abschreibungen waren die voraussichtlichen Nutzungsdauern von 3 bis 13 Jahren der Vermögensgegenstände. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter im Wert von bis zu EUR 410 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Beteiligung wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung wurden entsprechend § 255 Abs. 4 i.V.m.
§ 253 Abs. 4 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten entsprechen dem Deckungskapital des Versicherungsvertrages zzgl. der zugeteilten Überschussbeteiligung. Dieser Wert stimmt auch mit dem steuerlichen Aktivwert überein.

Es erfolgte entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB eine Verrechnung der Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung mit den entsprechenden Rückstellungen für Pensionen. Es handelt sich bei den Rückdeckungsversicherungsansprüchen um Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum Bilanzstichtag bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 HGB bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Für eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf die Anlage zum Anhang verwiesen.

Weitere Aktivposten

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Rückstellungen

DiePensionsrückstellungenwerden nach der Projected Unit Credit-Methode (Anwart­schaften) bzw. dem Barwert-Verfahren (Rentenbezieher) ermittelt Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005 G von Dr. Heubeck und eine erwartete Rentensteigerung zwischen jährlich 1,5 % und 2,0 % zu Grunde. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB unter Verwendung eines pauschalen Rechnungszinses von 4,89 %.

Der Erfüllungsbetrag der Versorgungsverpflichtungen beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 292. Er wurde entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zeitwert des Plan­vermögens in Höhe von TEUR 121 verrechnet. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens betragen TEUR 122. Die Verminderung der Pensionsrückstellung im Geschäftsjahr 2015 in Höhe von TEUR -8 beinhaltet die damit in Verbindung stehenden Aufwendungen in Höhe von TEUR 27 die mit Erträgen in Höhe von TEUR 21 saldiert wurden.

Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Alle ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 51  (Vorjahr: TEUR 40) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 211) enthalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 HGB bestehen aus der Bestellung von Sicherheiten für Darlehensverbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens. Hiernach haftet die Gesellschaft als Teil eines Haftungsverbundes, der aus 15 weiteren durch Mithaftung oder Ergebnisabführungsvertrag einbezogenen Konzernunternehmen besteht, gesamtschuldnerisch für die Verpflichtungen der Konzernmutter Allgeier SE aus mehreren im Jahr 2012 sowie im Jahr 2014 aufgenommenen Schuldscheindarlehen gegenüber einer Gruppe von Investoren unter Führung der NORD/LB Norddeutsche Landesbank Girozentrale, Hannover, in einer Gesamthöhe von bis zu 97,5 Mio. EUR. Die Zahl der Mithaftenden hat sich durch zwei Verschmelzungen innerhalb des Konzern und durch die Veräußerung von drei Gesellschaften zum Jahresende auf insgesamt 16 mithaftende Konzerngesellschaften reduziert. Die Mithaftung ist auf das in Bezug auf die gesetzlichen Kapitalerhaltungsvorschriften zulässige Maß begrenzt. Ein zum Stichtag bestehendes Mithaftungsrisiko ist aus heutiger Sicht nicht erkennbar vorhanden, da die Konzernmutter Allgeier SE über Finanzierungs- und Ertragsstrukturen verfügt, die die Erfüllung ihrer Verbindlichkeiten sicherstellen sollten.

IV. Sonstige Angaben

Zusammensetzung der Organe

Mitglieder der Geschäftsführung waren:
Herr Jürgen Schwabe, operativ tätiger Geschäftsführer, Düsseldorf.

Mitglieder des Aufsichtsrates waren:
Herr Carl Georg Dürschmidt, Vorstandsmitglied der Allgeier SE(Vorsitzender)
Herr Norbert Pauels, Unternehmensberater (Vorsitzender)

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Allgeier SEmit Sitz in Müncheneinbezogen.

Düsseldorf, 3. Februar 2016

Jürgen Schwabe
Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.