WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH

WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

I. Grundlagen des Jahresabschlusses

A) Allgemeine Erläuterungen

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH, Essen, wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der HRB 21894 geführt.

Das Geschäftsjahr der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH läuft vom 1. Oktober eines Jahres bis zum 30. September des Folgejahres.

Der Jahresabschluss der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH wird nach den Vorschriften des HGB in der für diesen Abschluss gültigen Fassung und des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahresabschluss wird in EUR aufgestellt, die Beträge werden in EUR angegeben.

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Anteile an der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH werden zu 100 % von der WTE International GmbH, Essen, gehalten.

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH ist ein Anbieter für Service-, Management- und Dienstleistungsunternehmen im Bereich der kommunalen und industriellen Wassermanagementversorgung.

B) Bilanzierung und Bewertung

Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren Wert bilanziert.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag bewertet.

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH ist Teil der ertragsteuerlichen Organschaft mit der WTE International GmbH, die Organträger ist.

Zwischen der WTE International GmbH und der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

II. Erläuterung der Bilanz

(1) Vorräte

Die Position geleistete Anzahlungen auf Vorräte weist zum Stichtag einen Wert in Höhe von EUR 619.963,79 (Vorjahr EUR 17.670.808,03) auf. Der Wert ist gegenüber dem Vorjahr stark rückläufig, da bereits der Hauptteil des Umfangs aus dem Liefervertrag erfüllt ist.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit EUR 326.868.533,42 (Vorjahr EUR 271.259.457,90) ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die WTE Wassertechnik GmbH.

(3) Flüssige Mittel

Unter den flüssigen Mitteln sind Guthaben in Höhe von EUR 18.418,80 bei Kreditinstituten erfasst. Bestände in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

(4) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

(5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich zum Stichtag auf EUR 4.000,00.

(6) Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 325.733.754,36 (Vorjahr EUR 302.549.552,70) betreffen EUR 320.657.798,23 (Vorjahr EUR 290.017.796,32) Verbindlichkeiten gegenüber der WTE Wassertechnik GmbH und EUR 5.075.956,13 (Vorjahr EUR 12.531.756,38) Verbindlichkeiten gegenüber der WTE International GmbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr den Ergebnisabführungsvertrag mit der WTE International GmbH.

III. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

Die regionale Differenzierung der Umsatzerlöse stellt sich wie folgt dar:

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr rückläufig, was auf den fortgeschrittenen Lieferumfang zurückzuführen ist. Die Umsatzerlöse resultieren hauptsächlich aus der Bereitstellung von geprüften und qualitätsgesicherten Rohrleitungen.

(2) Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich wie im Vorjahr ausschließlich um Fremdwährungserträge.

(3) Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich aus Aufwand für Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe und für bezogene Waren in Höhe von EUR 69.609.089,91 (Vorjahr EUR 107.418.189,59) sowie aus Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von EUR 4.869.981,98 (Vorjahr EUR 12.892.462,97) zusammen. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf den Fortschritt der Erfüllung des Liefervertrages zurückzuführen.

(4) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind EUR 24.458.963,61 (Vorjahr EUR 36.365.035,56) für Fremdwährungsaufwendungen ausgewiesen.

(5) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen werden zum Stichtag mit einem Betrag in Höhe von EUR 11.585,34 (Vorjahr EUR 18.828,70) ausgewiesen.

(6) Nachtragsberichterstattung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung Berücksichtigung gefunden haben, eingetreten.

IV. Sonstige Angaben

(7) Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung

(8) Ergebnisverwendung

Der aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der WTE International GmbH abgeführte Gewinn beläuft sich auf EUR 5.075.956,13 (Vorjahr: EUR 7.496.244,23).

(9) Einbeziehung in den Konzernabschluss

Unmittelbares Mutterunternehmen der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH, Essen ist die WTE International GmbH. Beide Gesellschaften werden in den Konzernabschluss der EVN AG, Maria Enzersdorf / Österreich, einbezogen. Der Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt. Er ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und wird im österreichischen Firmenbuch veröffentlicht. Der Konzernabschluss der EVN AG wird für konsolidierende verbundene Unternehmen ebenfalls im deutschen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell und Unternehmensstrategie

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH, Essen, ist ein Anbieter für Service-, Management- und Dienstleistungen im Bereich der kommunalen und industriellen Wassermanagementversorgung.

Hauptgesellschafterin der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH ist die WTE International GmbH, Essen. Die WTE International GmbH, Essen, ist eine 100%-ige Beteiligungsgesellschaft der WTE Wassertechnik GmbH, Essen.

Von einem der führenden deutschen Anbieter für kommunales und industrielles Wassermanagement, der WTE Wassertechnik GmbH, sind wir mit der Rohrlieferung für das Abwasseraufbereitungsprojekt Umm Al Hayman in Kuwait beauftragt worden.

Umweltschutz

Die WTE-Gruppe kommt ihrer Verantwortung für die Umwelt insbesondere durch möglichst optimale Bewirtschaftung der verfügbaren Wasserressourcen, effizienten Energieeinsatz bei den bestehenden Anlagen und forcierte Nutzung erneuerbarer Energieträger nach.

Laufende Innovation und der Einsatz neuester Technologien tragen entscheidend zur Schaffung einer modernen und umweltgerechten Infrastruktur bei.

1.2 Steuerungssysteme

Die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH fungiert im wesentlichen als Einkaufsgesellschaft für Materialeinkäufe der WTE Wassertechnik GmbH im Rahmen des Großprojektes Umm al Hayman/Kuwait.

Der Steuerung durch Finanzkennzahlen kommt eine besondere Bedeutung bei der WTE- Gruppe zu. Hierzu zählen vor allem der Auftragseingang bzw. Auftragsbestand (nichtfinanzielle Leistungsindikatoren), die Gesamtleistung (Umsatzerlöse) und das Operative Ergebnis (Ergebnis vor Finanzergebnis sowie Steuern). Die Zahlung der Rohrlieferungen wird in diesem Zusammenhang von der WTE Wassertechnik GmbH vorfinanziert.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Corona-Pandemie, der Ukraine-Krieg sowie der Nahost Konflikt, steigende Inflation und die konsequente Null-Covid-Strategie in China sowie der aktuell stetig steigende Leitzins haben weiterhin Folgen für die weltweite Wirtschaftsleistung. Laut einer Prognose des Internationalen Währungsfonds (IWF) sind die weltwirtschaftlichen Aussichten weiterhin getrübt. Die Prognosen für die allermeisten Länder sind weiterhin unter den Erwartungen. Dies betrifft auch die drei großen Wirtschaftsmächte - die USA, China und die Euro-Zone. Das weltweite Bruttoinlandsprodukt wurde für das Jahr 2023 mit einem Wachstum von 2,7 % gegenüber dem Vorjahr geschätzt.

Für das Jahr 2024 wird ein Wachstum von 2,9 % prognostiziert. Allein in den USA wird für das Jahr 2023 mit einem Wachstum von 2,1 % und für das folgende Jahr mit einem Rückgang von 1,5 % gerechnet. Für die Euro Zone wird für das Jahr 2023 ein Wachstum von 0,8 % und für das Jahr 2024 ein Wachstum von 1,4 % erwartet. Für Deutschland spezifisch wird für das Jahr 2023 ein Rückgang von 0,4 % und im Jahr 2024 wieder ein Wachstum von 1,1 % prognostiziert. In China ist neben Corona-Lockdowns auch der kriselnde Immobilienmarkt weiterhin ein Problemfaktor. Hier rechnen die IWF-Experten mit Wachstumsraten von 4,4 % im Jahr 2023 und 4,9 % in 2024 - einer Steigerung im Vergleich zum Vorjahr, aber immer noch wenig für chinesische Verhältnisse.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Auftragsbestand der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH zum Bilanzstichtag umfasst derzeit ausschließlich das Großprojekt Umm Al Hayman (Kuwait). Die Rohrlieferungen für das Projekt verlaufen planmäßig und sind zum Bilanzstichtag im Wesentlichen abgeschlossen.

Die Bauarbeiten an den Abwasser- und Treated Sewage Effluent-Rohrleitungen laufen bisher ohne Beanstandungen. Mit Stand Ende Oktober 2023 wurden im Baustellenabschnitt zwischen Kuwait Stadt und Kläranlage bereits 65% der Rohrleitungen verlegt.

Inzwischen wurden die Reise- und Einfuhrbeschränkungen im Zusammenhang mit der COVID-19 Pandemie gelockert und die in Kuwait befindliche Baustelle kann wieder ohne diesbezügliche Einschränkungen betrieben werden.

Von einem Einfluss auf die weitere Projektabwicklung im Zusammenhang mit den Auswirkungen des Ukraine- und des Nahost Konfliktes ist bei dem Projekt Umm Al Hayman der WTE- Gruppe derzeit nicht auszugehen.

2.3 Lage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2022/2023 79,9 Mio. EUR. Sie sind gegenüber dem Vorjahr (130,2 Mio. EUR) gesunken und betreffen ausschließlich Rohrlieferungen an die WTE Wassertechnik GmbH. Die höhere Gesamtleistung aus dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf den hohen Fertigungsfortschritt im Jahr 2022 beim Großprojekt Umm Al Hayman zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 24 Mio. EUR (im Vorjahr 33,9 Mio. EUR) beinhalten ausschließlich Fremdwährungserträge.

Die Materialaufwandsquote in Bezug auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse) der WTE beläuft sich im laufenden Geschäftsjahr auf 93,1 % (Vorjahr 92,3 %).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind 24.458.963,61 EUR (Vorjahr 36.365.035,56 EUR) für Fremdwährungsaufwendungen ausgewiesen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist im Geschäftsjahr 2023 von 308,2 Mio. EUR um 19,3 Mio. EUR auf 327,5 Mio. EUR gestiegen. Dabei ergab sich auf der Aktivseite im Zusammenhang mit dem Projekt Umm Al Hayman/Kuwait eine Erhöhung der Forderung aus den offenen Rohrlieferungen gegen die WTE Wassertechnik GmbH um 55,6 Mio. EUR. Auf der Passivseite erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber der WTE Wassertechnik GmbH um 23,1 Mio. EUR.

Finanzlage

In den Vorräten befinden sich im Geschäftsjahr geleistete Anzahlungen in Höhe von 619,9 TEUR (Im Vorjahr 17,6 Mio. EUR). Die Minderung resultiert im Wesentlichen aus den Leistungen der Lieferanten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von 326,8 Mio. EUR aus den Forderungen gegen die WTE Wassertechnik GmbH. Demgegenüber stehen die langfristigen Verbindlichkeiten gegen die WTE Wassertechnik GmbH aus der Vorfinanzierung der Rohrlieferungen. Beide Positionen werden bei Projektabschluss miteinander verrechnet.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit 5,1 Mio. EUR aus dem Finanzverkehr mit der WTE International GmbH.

Die Liquidität war im Geschäftsjahr 2022/2023 jederzeit ausreichend, um die fälligen Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Gesamtaussage

Im Großprojekt Umm Al Hayman/Kuwait konnten 100 % der Rohrlieferungen bereits erbracht werden.

Die Gesamtleistung im Geschäftsjahr 2022/2023 entsprach daher den Erwartungen.

Zusammenfassend wird die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von der Geschäftsführung als gut bewertet.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

In der Golfregion Kuwait zeichnet sich mit 4,25 Mio. Einwohnern eine enorme Entwicklung des Wasserbedarfs ab. Allein im Zehnjahreszeitraum von 2011-2020 hat sich der Frischwasserverbrauch um 25 % auf durchschnittlich 2,1 Millionen Kubikmeter pro Tag erhöht. Des Weiteren erreicht der Wasserverbrauch in den heißen Sommermonaten durchschnittlich 2,4 Millionen Kubikmeter pro Tag. Den Prognosen zufolge wird mit einem jährlichen Verbrauch von durchschnittlich 2 bis 3 % kalkuliert.

Mit dem Projekt Umm Al Haymann baut die WTE Wassertechnik GmbH eine Abwasserbehandlungsanlage, die einen Großteil des Wasserbedarfs decken wird. Die Kapazität wird sich auf 500 Tsd. Kubikmeter pro Tag belaufen. Die Anlage wird damit den Bedarf von 1,7 Mio. Einwohnern decken. Durch den technologischen Fortschritt ist die Kapazität der Wasseraufbereitungsanlage auf eine Kapazität von 700 Tsd. Kubikmetern pro Tag erweiterbar.

Weitere Chancen sieht die WTE-Gruppe ebenfalls mit möglichen weiteren Projekten in der Golfregion. Im Rahmen dieser Erwartungen geht die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH auch für die Zukunft von gleichartigen Geschäftstätigkeiten aus.

3.1 Chancen der zukünftigen Entwicklung

Die Anlage Umm Al Hayman/Kuwait wird nach ihrer der Fertigung 500.000 Kubikmeter pro Tag verarbeiten. Aufgrund der Konstruktion, ermöglicht es die Anlage, durch eine Erweiterung 700.000 Kubikmetern pro Tag zu verarbeiten. In Anbetracht der Entwicklung und der hohen Dynamic des Wasserverbrauches mit Fokus auf die Golfregion, wird die WTE-Gruppe versuchen, weitere Projekte in dieser Region zu gewinnen.

Die Angebotspalette der WTE-Gruppe ist sehr umfangreich. Sie umfasst den Bau von Anlagen für die Abwasserreinigung, Trinkwasserversorgung, Meerwasserentsalzung, Membran- Bioreaktor-Technologie, Blockheizkraftwerke, thermische Abfallverwertung und Klärschlammverwertung. Dabei kann nicht nur die Durchführung der Investition, sondern auch die Finanzierung und der spätere Betrieb der Anlagen mit angeboten werden.

3.2 Risiken der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagement

Die WTE-Gruppe ist in das Risikomanagementsystem der EVN AG einbezogen.

Für die WTE-Gruppe steht die Erweiterung des Marktes in Deutschland und in Ost- und Südosteuropa, sowie in der Golfregion weiterhin im Vordergrund.

Risikopolitik

Die Risikopolitik der WTE-Gruppe zielt darauf ab, Möglichkeiten im Markt immer dann zu nutzen, wenn die damit verbundenen Chancen höher sind als die Risiken. Im Übrigen wird bestehenden Risiken, soweit wirtschaftlich sinnvoll und technisch möglich, mit geeigneten Sicherungsinstrumenten begegnet. Zur Risikopolitik der WTE-Gruppe gehört es weiterhin, einem sich ändernden Risikoprofil ein jeweils adäquates Risikomanagement entgegenzusetzen.

Risikoorganisation

Die Risikoorganisation der WTE ist mehrstufig angelegt. Das operative Risikomanagement wird von jener Organisationseinheit wahrgenommen, der das jeweilige Risiko zuzurechnen ist. Die operativen Bereiche handeln dabei nach risikopolitischen Grundsätzen, die durch Transparenz und Risikobewusstsein geprägt und in verbindlichen Richtlinien im Handbuch der WTE gemäß Qualitäts- und Umweltmanagement geregelt sind.

Risikokategorien

Absicherungsmaßnahmen werden spezifisch auf die besonderen Risiken abgestimmt, denen die WTE mit ihrer Tätigkeit im Projektgeschäft ausgesetzt ist.

Operative Risiken

Durch Versicherungsschutz begrenzt die WTE-Gruppe mögliche Schadensauswirkungen, die beim Transport der Rohrleitungen auftreten können. Die positive Zusammenarbeit mit Behörden, Verbänden und Interessenvertretern auf regionaler, nationaler und internationaler Ebene bildet die Basis zur Vermeidung von rechtlichen Risiken.

Auch von Bedeutung sind die nachfolgenden Risiken:

Finanzrisiken

WTE greift zur Begrenzung von Währungs-, Zins-, Preis- und Liquiditätsrisiken auf das zentrale Treasury Management der EVN AG zurück. Detaillierte Konzernrichtlinien und Limits erlauben auch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente, die vornehmlich zur Absicherung finanzwirtschaftlicher Risiken genutzt werden. Derartige Transaktionen erfolgen ausschließlich in Zusammenarbeit mit Banken erstklassiger Bonität, um das Partnerrisiko zu minimieren.

Geschäftsrisiken

Angesichts ihres stetigen Wachstums, das durch die Ausweitung des Projektgeschäftes im In- und Ausland mitgetragen wird, richtet die WTE-Gruppe erhöhtes Augenmerk auf das Projektrisiko. Bei der Organisation des Risikomanagements wird daher auf das Projektcontrolling besonderer Wert gelegt.

Die Überprüfung der im laufenden Geschäftsjahr bestehenden Risikosituation ergab, dass keine vorhandenen Risiken den Fortbestand des Unternehmens beeinträchtigen und für die Zukunft den Bestand gefährdende Risiken nicht erkennbar sind.

3.3 Ausblick

Die Gesellschaft betrachtet ihre Ausgangslage, insbesondere durch die Akquisition des Großprojektes Umm Al Hayman/Kuwait - als Referenzprojekt in der Branche positiv für die kommenden Geschäftsjahre.

Nach erfolgreichem Abschluss der Rohrlieferungen im Großprojekt Kuwait erwartet die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH mittelfristig, im Rahmen von Neu-Akquisen weiterer Großaufträge in der Golfregion durch die WTE Wassertechnik GmbH, eine erneute Beauftragung als Zulieferer. Für das Geschäftsjahr 2023/2024 erwartet die Geschäftsführung noch keinen weiteren Auftragseingang. Der Fokus liegt in der Finalisierung des bestehenden Vertrages für das Großprojekt Umm Al Hayman/Kuwait, wobei die Umsatzerlöse und das Ergebnis deutlich geringer ausfallen werden.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH, Essen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH, Essen - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WTE Abwicklungsgesellschaft Kuwait mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.