DHL Automotive GmbH

Exel System-Logistik GmbH

Baunatal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

Jahresabschluss

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Lagebericht 2006

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Exel System-Logistik GmbH ist im Bereich Kontraktlogistik für Automobilhersteller und -zulieferer tätig. Die wesentlichen Geschäftsgrundlagen der Gesellschaft gliedern sich in die Bereiche Ersatzteillogistik sowie Zulieferlogistik. In 2006 ist die Gesellschaft in einem günstigen konjunkturellen Umfeld tätig gewesen, das reale Bruttoinlandsprodukt hat sich in Deutschland im Jahr 2006 um 2,9% gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Im Großraum Kassel ist die Gesellschaft mit den Standorten in Baunatal, Fuldabrück und Kassel-Nordshausen im Schwerpunkt Originalteilelogistik für die Firma Volkswagen tätig. Das Geschäft wird an den Standorten Baunatal und Fuldabrück in Immobilien des Kunden und am Standort Kassel-Nordshausen in angemieteten Immobilen betrieben.

An dem Standort Offenau ist die Gesellschaft im Bereich logistische Dienstleistungen und Vermietungen für die Zulieferer der Firma AUDI tätig. Die Dienstleistungen werden sowohl in eigenen Immobilien sowie in langfristig geleasten Immobilien an einem Standort ausgeführt.

Der Standort Köln wurde im November 2006 vom Niehler Hafen nach Troisdorf verlagert. Dort werden Logistische Dienstleistungen wie Ein- und Umlagerungen für die Zulieferer des Kunden Ford durchgeführt.

B. Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage ergibt sich aus der nachfolgenden Aufstellung:

Die Umsatzerlöse konnten aufgrund der Erhöhung bestehender Geschäfte im Bereich Verpackung (+ TEUR 4.182) trotz eines Rückgangs der Erlöse im Bereich logistische Dienstleistungen (- TEUR 3.470) um 713 TEUR auf 19.281 TEUR gesteigert werden.

Der Umsatz pro Mitarbeiter (inklusive Aushilfen) sank von 16,9 TEUR im Vorjahr auf 15,9 TEUR im Berichtsjahr bei einer Erhöhung der durchschnittlichen Zahl der Mitarbeiter um 109 auf 1.207.

Die Erhöhung der anderen betrieblichen Erträge ist im Wesentlichen auf die Weiterbelastung von Personalkosten an konzerninterne Unternehmen in Höhe von TEUR 417, auf Versicherungserstattungen in Höhe von TEUR 80 sowie auf eine im Vergleich zum Vorjahr höheren Auflösung von Rückstellungen zurückzuführen.

Im Vergleich zum Vorjahr erhöhten sich die übrigen betrieblichen Aufwendungen um 579 TEUR auf TEUR 6.161, obwohl es der Gesellschaft gelungen ist, in einigen Bereichen Kosten zu senken. Die Erhöhung ist im Wesentlichen auf die aufgrund eines bestehenden Dienstleistungsvertrages an die Exel Logistics Limited zu entrichtende Management Gebühr für das Geschäftsjahr 2006 in Höhe von TEUR 800 zurückzuführen (Vorjahr TEUR 0).

Der Jahresüberschuss hingegen erhöhte sich von TEUR 704 im Vorjahr auf TEUR 805 im Berichtsjahr. Die Erhöhung ist im Wesentlichen auf den Wegfall von außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 549, die im Vorjahr im Rahmen der Verschmelzung mit der Coughlin Logistik GmbH, Köln, verursacht wurden und damit das Vorjahresergebnis belasteten, zurückzuführen.

Im Folgenden wird die Ertragslage der einzelnen Standorte beschrieben:

Am Standort Offenau war eine Umsatzreduzierung von 24% zu verzeichnen aufgrund des Auslaufens eines Zusatzgeschäftes (Herstellung von Seitenverkleidungen, wurde im Berichtsjahr vom Kunden nach China verlagert). Dies entspricht einem Umsatzrückgang in Höhe von 1,5 Mio. EUR. Das operative Ergebnis des Standortes Offenau konnte trotz des Umsatzrückganges mit 15% des Umsatzes gehalten werden.

Für 2007 ist mit einer stabilen Auftragslage, insbesondere aufgrund einer stabilen Auftragslage beim Audi A6 zu rechnen. Die Flächenkapazitäten werden voraussichtlich weitgehend ausgelastet sein. Für das 2. Halbjahr 2007 ist der Anlauf der Produktion des neuen Modells Audi A4 geplant. Ein Vertrag bis zum Produktionsende dieses Fahrzeuges konnte mit den Zulieferern gezeichnet werden. Der Produktionszeitraum beläuft sich in der Regel auf 7 Jahre.

Im Großraum Kassel konnte aufgrund von Volumensteigerungen der Umsatz um 19% gesteigert werden. Dies entspricht einem Umsatzanstieg in Höhe von 2,2 Mio. EUR.

Das operative Ergebnis konnte im Vergleich zum Vorjahr von 13% auf 16% vom Umsatz gesteigert werden.

Am Standort Baunatal besteht ein Vertrag für die Wareneingangs- und Verpackungslogistik, der bis zum 30.04.2008 läuft. Der Kundenvertrag für den Standort Fuldabrück ist bis zum 30.06.2007 befristet. Mit einer Verlängerung über das Jahr 2007 hinaus ist zu rechnen. Der Vertrag für den Standort Kassel-Nordshausen läuft zum 31.12.2007 aus. Über eine Verlängerung oder eine Verlagerung des Standortes können derzeit noch keine Aussagen getroffen werden.

Am Standort in Köln bzw. ab November 2006 in Troisdorf ist eine stabile Auftragslage zu verzeichnen. Die Umsätze konnten von 0,3 Mio. EUR auf 0,5 Mio. EUR ausgebaut werden. Durch die Verlagerung des Standortes konnten die laufenden Kosten weiter konsolidiert werden.

C. Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögensstruktur ergibt sich aus der nachfolgenden Aufstellung:

Die Gesellschaft hat die ihr zur Verfügung stehenden Mittel zu 61,0 (Vorjahr 62,8%) in kurzfristig fälligem Umlaufvermögen und zu 39,2% (Vorjahr 37,2%) im Anlagevermögen gebunden. Korrespondierend erfolgt auch die Finanzierung überwiegend über kurzfristig fälliges Fremdkapital.

Die Erhöhung der Leistungsforderungen beruht auf der ansteigenden Geschäftstätigkeit der Berichtsgesellschaft. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen überwiegend Forderungen aus dem Leistungsverkehr (TEUR 1.559).

Die Gesellschaft wurde im Laufe des Jahres 2006 in den Cash-Pool des Deutsche Post-Konzerns einbezogen. Daher wurde zum 31. Dezember 2006 ein Rückgang der liquiden Mittel verzeichnet, während die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sich entsprechend erhöht haben. Die Forderung aus dem Cash-Pool beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 801.

D. Risiken und Chancen des Unternehmens

Das Logistikgeschäft des Konzerns DPWN gliedert sich in die Geschäftsfelder DHL Global Forwarding und DHL Exel Supply Chain. Die Exel System-Logistik GmbH wird in das Geschäftsfeld DHL Exel Supply Chain integriert. Wir sind damit gut aufgestellt, um die hervorragenden Chancen, die die Globalisierung und die fortschreitende Vernetzung gerade für Logistikanbieter schaffen, konsequent und erfolgreich zu nutzen.

Basierend auf den Prognosen für die weitere konjunkturelle Entwicklung gehen wir für das Jahr 2007 von einem insgesamt positiven Geschäftsverlauf aus.

Die Exel System-Logistik GmbH hat sich im lokalen Wettbewerb in der Region Kassel/Baunatal sowie in Offenau sehr gut positioniert. Es ist daher an beiden Standorten von weiterem Wachstum und einer positiven Geschäftsentwicklung auszugehen.

Die mittelfristige Zielsetzung, zu einem der führenden Automobil-Kontraktlogistiker in Deutschland zu zählen, ist jedoch nur durch eine wachstumsorientierte Strategie zu erreichen. Die weitere Geschäftsentwicklung wird dabei weitgehend von der Konjunktur der Automobilbranche abhängig sein.

E. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht zu verzeichnen.

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

Anhang für 2006

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetztes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Vorjahr wurden die Posten des Anlagevermögens in der Bilanz zusammengefasst. Dies wurde im Berichtsjahr unterlassen, um die Aussagefähigkeit der Bilanz zu erhöhen. Die Vorjahresspalte wurde entsprechend angepasst.

Die Fristigkeitsvermerke zu den Forderungen und Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 4 und 5 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bzw. 4 Jahre; lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach der Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Soweit steuerlich zulässig wird für bewegliche Anlagegüter sowohl die lineare Methode als auch die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang von der degressiven Methode zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt. Die Zugänge des Jahres 2006 werden grundsätzlich linear abgeschrieben. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird nicht unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Forderungen in Fremdwährung wurden mit dem Briefkurs der Entstehungszeitpunkte bewertet. Kursverluste aufgrund eines niedrigeren Stichtagskurses wurden, soweit erforderlich, berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu ihrem Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 100.000,00; die gesellschaftsrechtliche Umstellung auf EUR 51.129,19 ist bislang noch nicht erfolgt. Es ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden in steuerlich zulässiger Weise ausgewiesen. Dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwert gemäß § 6a EStG liegt unter Verwendung der Richttafeln 2005 G ein Rechnungszinsfuß von 6% zugrunde.

Die Steuerrückstellungen wurden unter Berücksichtigung der geleisteten Vorauszahlungen in Höhe der zu erwartenden Nachzahlungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle Verpflichtungen, ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme. Bei ihrer Bemessung wurde der Grundsatz kaufmännischer Vorsicht beachtet.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter der Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres dargestellt (vgl. Seite 7 und 8).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Zu den Forderungen gegen verbundene Unternehmen gehören auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.559 sowie Forderungen aus dem bestehenden Cash-Pooling in Höhe von TEUR 801. Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Erstattungsansprüche aus Gewerbesteuer in Höhe von T€ 154.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehende Lieferantenrechnungen (TEUR 797; Vj.: TEUR 758), Personalkosten (TEUR 316; Vj.: TEUR 315), offene Schadensfälle (TEUR 31; Vj.: TEUR 154) sowie Rechts- und Beratungskosten (TEUR 22; Vj.: TEUR 37) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

Sicherheiten für Verbindlichkeiten wurden nicht gestellt.

Eine Grundschuld in Höhe von TEUR 2.556 auf den Grundbesitz in Offenau zugunsten der Volksbank Meinerzhagen eG wurde am 25.10.2006 gelöscht. Weitere Grundschulden bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Exel Services GmbH in Höhe von 2.402 TEUR (Vj.: 2.098 TEUR), sonstige konzerninterne Verbindlichkeiten (801 TEUR; Vj.: 2.562 TEUR) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft in Höhe von 376 TEUR (Vj.: EUR 148 TEUR).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 8.149 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 13). Im Einzelnen resultieren diese jährlichen Zahlungsverpflichtungen aus diversen Leasing-, Miet- und Pachtverträgen, die zwischen 2007 und 2021 enden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 984 beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 446; dabei handelt es sich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Des Weiteren werden Weiterbelastungen von Personalkosten in Höhe von TEUR 417, Versicherungserstattungen in Höhe von TEUR 80 sowie sonstige Erträge in Höhe von TEUR 41 unter dieser Position ausgewiesen.

Außerordentliche Aufwendungen

Im Vorjahr wurden außerordentliche Aufwendungen in Höhe von T€ 549 ausgewiesen, die im Zusammenhang mit der Verschmelzung der Coughlin Logistics GmbH, Köln, auf die Berichtsgesellschaft angefallen waren.

Im Berichtsjahr sind keine außerordentlichen Aufwendungen zu verzeichnen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr 2006 keine Bezüge von der Gesellschaft.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Exel System-Logistik GmbH, Baunatal, wird in den Konzernabschluss der Deutsche Post AG zum 31.12.2006 einbezogen, der am Sitz der Deutsche Post AG, Bonn, erhältlich ist.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Exel System-Logistik GmbH, Baunatal, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.