aws Wärme Service GmbHLiquidiert

aws Wärme Service GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

aws Wärme Servlce GmbH, Hamburg

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

aws Wärme Service GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

der aws Wärme Service GmbH

I. Allgemeine Erläuterungen

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach deutschen Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff und 264 ff HGB erstellt. Hierbei wurden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear und gegebenenfalls außerplanmäßig abgeschrieben. Der Geschäftswert wird gemäß § 7 Abs. 1 S. 3 EStG linear innerhalb von 15 Jahren abgeschrieben. Entgeltlich erworbene Kundenstämme werden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibung erworbener Wettbewerbsverbote erfolgt über ihre vereinbarte Laufzeit.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen im Rahmen der steuerlich zulässigen Nutzungsdauern. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu EUR 150,00 werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt. Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit einem Wert über EUR 150,00 bis zu EUR 1.000,00 werden gemäß § 6 Absatz 2a EStG in einem Sammelposten zusammengefasst aktiviert und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Vorräte werden nach der Durchschnitts-Methode bewertet bzw. mit dem niedrigeren Wiederbeschaffungswert angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, flüssige Mittel und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Darüber hinaus werden die allgemeinen Kreditrisiken durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Grundsatz der Stetigkeit wurde grundsätzlich eingehalten. Abweichungen gegenüber dem Vorjahr ergeben sich bei den Einzelwertberichtigungen auf Forderungen:

Im Vorjahresabschluss erfolgte eine Einzelwertberichtigung zum Zeitpunkt der Übergabe an ein Inkassounternehmen in Höhe von 50% der Forderung. Aufgrund der tatsächlich ermittelten Erfolgsquote erfolgt ab dem Jahresabschluss 2008 eine Wertberichtigung in Höhe von 30% der Forderungen. Der Delkredere-Aufwand verringerte sich hierdurch um TEUR 230.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu den Bilanzposten

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und ihre Entwicklung im Jahr 2008 sind im Anlagespiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit> 1 Jahr in Höhe von TEUR 109 setzen sich zusammen aus Darlehen an Betriebszugehörige und Betriebsfremde sowie Kautionen.

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der aws beträgt zum 31. Dezember 2008 TEUR 5.000.

4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen von insgesamt TEUR 2.286 sind mit Ausnahme der Rückstellungen für Jubiläumsgeld kurzfristiger Natur und setzen sich aus folgenden Positionen zusammen:

Die ausstehenden Rechnungen beziehen sich im Wesentlichen auf Rechnungen aus Warenkäufen, die am Bilanzstichtag noch nicht vorlagen.

Rückstellungen für die Redimensionierung sind mit Jahresabschluss 2007 gebildet worden. Für finanzielle Verpflichtungen in 2009 ist diese Rückstellung fortgeführt worden.

5. Verbindlichkeiten

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 22.260. Diese entfallen auf die Gesellschafterin Oktan und resultieren aus Warenlieferungen.

Mit Ausnahme eines Schuldscheindarlehns (TEUR 750) sind sämtliche Verbindlichkeiten innerhalb eines Jahres fällig.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2008 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von TEUR 1.171. Hiervon entfallen TEUR 645 auf Verträge mit Laufzeiten größer 1 Jahr. Die Verpflichtungen ergeben sich im Wesentlichen aus Dienstleistungsverträgen für das Call Center, Miete für Büroräume sowie Versicherungen. Sie beinhalten Beiträge zur Unterstützungskasse für Pensionsverpflichtungen von TEUR 350.

IV. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich mit Mineralölprodukten und -nebenleistungen in der Bundesrepublik Deutschland erzielt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Wesentliche Positionen der sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 2.579) sind

In den weiteren sonstigen Erträgen sind insbesondere Weiterbelastungen von Aufwandspositionen (zum Beispiel für Call Center-Dienstleistungen, Leasingverträge etc.) sowie Versicherungserstattungen enthalten.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand ergibt sich im Wesentlichen aus den Einstandskosten der umgesetzten Mineralölprodukte.

4. Personalaufwand

2008 waren durchschnittlich 162 Mitarbeiter (Vorjahr 167) beschäftigt. Davon sind 6 leitende Angestellte, 139 Angestellte sowie 13 geringfügig Beschäftigte und 4 Auszubildende.

5. Abschreibungen

Aus dem Geschäftsübergang von der Aral Wärme Service GmbH ergibt sich ein Geschäftswert, der gemäß § 7 Abs. 1 S. 3 EStG linear innerhalb von 15 Jahren abgeschrieben wird.

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 26.647 umfassen vor allem Transportkosten fremder Spediteure, Werbe- und Marketingkosten, IT-Dienstleistungen, Provisionen, Mieten und Pachten sowie sonstige Vertriebs- und Verwaltungskosten.

V. Sonstige Angaben

1. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an die Herren

Die Höhe der Geschäftsführungsbezüge wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

2. Einbeziehung des Jahresabschlusses

Die aws wird in den Abschluss der Oktan Mineralöl-Vertrieb GmbH, Hamburg, als assoziiertes Unternehmen einbezogen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2008

aws Wärme Service GmbH, Hamburg

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2008

der aws Wärme Service GmbH

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Kerngeschäft der aws Wärme Service GmbH (aws) ist der Vertrieb von leichtem Heizöl (HEL) an private Endverbraucher. Er erfolgt flächendeckend in der Bundesrepublik Deutschland durch 30 Vertriebsbüros sowie ein zentrales Kundenservice-Center. Diese Vertriebsorganisation wird durch eine Zentrale unterstützt, deren wesentliche Funktionen die Konzeption und Durchführung von Marketingaktivitäten sowie zentrale kaufmännische Funktionen wie Finanz- und Rechnungswesen, Personalwesen, Controlling, IT etc. sind.

aws ist ein Unternehmen der Oktan Mineralöl-Vertrieb GmbH (Hamburg) und der Deutschen BP AG (Hamburg).

Der inländische Absatz verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr deutlich. Nach dem langjährig schwächsten Absatz von Mio t 17,5 in 2007 wurden in 2008 Mio t 23,3 Heizöl abgesetzt. In der langjährigen Betrachtung ist dies trotz der Steigerung jedoch noch der zweitschwächste Absatz.

Im Berichtsjahr war das Management von Kreditrisiken von besonderer Bedeutung. Dennoch führte die Finanzkrise in 2008 zu einem Anstieg der Zahlungsausfälle insbesondere bei gewerblichen Kunden.

Ertragslage

aws konnte sich in diesem Marktumfeld sehr gut behaupten und den eigenen HEL-Absatz auf Tm ³ 1.105 (Vorjahr Tm ³ 853) steigern. In Kombination mit dem überwiegend hohen Preisniveau führte dies zu einer deutlichen Umsatzausweitung von Mio EUR 485 auf Mio EUR 766. Die erzielte Marge lag oberhalb des Vorjahres.

Nach einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von TEUR 81 im Vorjahr konnte das Ergebnis auf TEUR 4.201 deutlich gesteigert werden. Dies ist das bisher beste Ergebnis der aws seit ihrer Gründung im Jahr 2004. Neben positiven Effekten aus dem Markt ist dies insbesondere auch auf die getätigten Anstrengungen zur Kostenreduzierung zurückzuführen.

Finanzlage, Vermögenslage, Investitionen

Zum Jahresende verfügte aws über einen Bestand flüssiger Mittel von Mio EUR 16,5 (Vorjahr Mio EUR 20,0). Stichtagsbedingt lagen die flüssigen Mittel damit unterhalb des Jahresdurchschnittswertes von Mio EUR 26,6 (Vorjahr Mio EUR 10,3).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen lagen mit Mio EUR 44,6 leicht unterhalb des Vorjahreswertes von Mio EUR 52,4. Dies ist auf das zum Jahresende deutlich zurückgegangene Preisniveau zurückzuführen. Analog hierzu entwickelten sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Hierbei sind die Positionen "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" und "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" gemeinsam zu sehen. Die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert aus der Teilnahme am Zentraleinkauf der Oktan-Gruppe, durch die eine deutliche Verbreiterung des Einkaufsportfolios erreicht wurde.

Neben Investitionen für die Ausrüstung des Fuhrparks mit Bordcomputern für mobile Fakturierung wurden in 2008 weiterhin Investitionsmittel für den Erwerb von Akquisitionen von kleineren und mittleren Händlern und deren Kundenstämmen aufgewandt. Aufgrund des laufenden Konzentrationsprozesses der Branche wird aws auch in der Zukunft an dieser Wachstumsstrategie festhalten.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten.

Personal

Die aws beschäftigte im Geschäftsjahr 2008 durchschnittlich 162 Mitarbeiter.

Das in 2007 gestartete Redimensionierungsprogramm wurde im Berichtsjahr fortgeführt und im Wesentlichen abgeschlossen. Finanzielle Verpflichtungen in 2009 verbleiben nur noch aufgrund bereits eingeleiteter Maßnahmen. Eine entsprechende Rückstellungsdotierung fand mit dem Jahresabschluss 2007 statt.

Marketing

Das Berichtsjahr war neben eingeführten Maßnahmen zur Kundenbindung und Neukundengewinnung durch eine Reihe von Projekten zur Weiterentwicklung des Geschäftsmodells bestimmt.

Umweltschutz, Sicherheit, Gesundheitsschutz, Qualität

Neben der wirtschaftlichen Leistung sind die sichere und umweltgerechte Erbringung aller Leistungen, Gesundheitsschutz und Qualität oberste Ziele unseres geschäftlichen Handelns. Die aws betreibt effektive Systeme, um diese Ziele zu erreichen.

Das Sicherheitsverhalten wird durch dauernde Unterweisungen und entsprechende Trainingsmaßnahmen sowohl bei den eigenen Mitarbeitern als auch bei den Mitarbeitern von Kontraktoren kontinuierlich verbessert. Die aws war auch im Jahre 2008 nach DIN ISO 9000:2000 zertifiziert und besitzt das RAL-Gütesiegel Energiehandel / Heizöl. Alle Maßnahmen wurden durch weitere externe Audits geprüft und deren Erfolge belegt. Mit der Aktion "Sicherheit schafft Vertrauen" unterzieht sich die aws stichprobenartig der Mengenkontrolle eines unabhängigen Dritten bei der Betankung von Kundentanks.

Risikomanagement

Risiken für die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Unternehmens werden in einem systematischen Prozess analysiert und bewertet.

Getrieben durch die Finanzkrise war der Schwerpunkt des Risikomanagements im Berichtsjahr die Überprüfung und weitere Verbesserung der Kreditmanagementprozesse. So musste aws zwar vermehrt Zahlungsausfälle hinnehmen, konnte diese aber in einem akzeptablen Rahmen halten. Eine existenzielle Bedrohung durch Forderungsausfälle ist aufgrund der etablierten Prozesse und des Geschäftsmodells mit Ausrichtung auf private Endverbraucher praktisch ausgeschlossen. Eine weitergehende Bedrohung durch die Weltfinanzkrise sehen wir nicht.

Auf den Schrumpfungsprozess des deutschen Heizölmarktes reagiert aws vielfältig.

Ausblick

Wir gehen für das Jahr 2009 von einem gegenüber 2008 schwächeren Inlandsabsatz in Höhe von Mio t 20 aus. In diesem Markt wird eine weitere Steigerung des Marktanteils angestrebt. Die neuen Geschäftsfelder "Internet-Verkauf" und "Strom" sind strategische Geschäftsentwicklungen, für die in 2009 noch keine positiven Ergebnisbeiträge geplant sind.

Die erzielte Ergebnissteigerung und die Schritte zur strategischen Weiterentwicklung des Unternehmens bestätigen uns in der Einschätzung, dass aws strategisch und operativ robust und gut aufgestellt ist.

Wir gehen davon aus, dass wir das Geschäftsjahr 2009 mit einem Gewinn abschließen werden.

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung erteilen wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 sowie dem Lagebericht der aws Wärme Service GmbH, Hamburg, den folgenden

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der aws Wärme Service GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.