7.2018-Consulting GmbH + Co. KGLiquidiert

RUMA-Consulting GmbH + Co. KG

(vormals: Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG)

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

INHALTSVERZEICHNIS

Lagebericht zum Jahresabschluss 31.12.2011

der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG, Nürnberg

Inhaltsübersicht

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Der Trend zur Nische von nicht mehr lieferbaren und noch nicht lieferbaren Bosch-Erzeugnissen hat sich deutlich verbessert. Dies sehen wir als unsere Chance. Der Oldtimer-Bereich mit jährlichen Zuwachsraten von 20% ist nur ein Beispiel unserer Nischenpolitik. Der Sondermotorenbau (Schiffe, Notstromaggregate, Wasserpumpen, Wohnmobile, Kleinkraftwerke etc.) hat deutlich zugenommen. Wir sind hier für unsere Erstausrüster der einzige Lieferant der dafür benötigten Reihen-Einspritzpumpen mit adäquaten Reglern. Die Nischenpolitik von nicht mehr lieferbaren Erzeugnissen hat unsere Firmenphilosophie deutlich gestärkt.

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Umsatzerlöse sind im Geschäftsjahr 2011 um 2,1 Mio. EUR (-8,1%) zurückgegangen.

Der Hauptgrund für diesen Umsatzrückgang liegt in der drastischen Preiserhöhung durch den Bosch-Vertrieb (AA) und die parallel erfolgten Kürzung unserer seit Jahrzehnten erhaltenen Sonderkonditionen für Firmenkunden. Dadurch mussten wir auf margenschwache Handelsumsätze verzichten.

Die Tätigkeit als externer logistischer Dienstleister für einen Erstausrüster war 2011 wie schon in den Vorjahren der umsatzstärkste Erzeugnisbereich. Hier konnte der Umsatz um 0,5 Mio EUR (+11%) gesteigert werden. Damit konnten die ebenfalls konditionsbedingten Rückgänge im Bereich Diesel-Einspritzsysteme und Bosch-Service teilweise kompensiert werden.

3. Investitionen

Im Jahr 2011 wurden wie im Vorjahr nur in geringem Maße Investitionen vorgenommen (ca. 220 TEUR). Es handelte sich dabei i. W. um Ersatzinvestitionen im technischen Bereich sowie neue Schnittmodelle.

4. Personal- und Sozialbereich

Im Geschäftsjahr 2011 waren durchschnittlich 129 Mitarbeiter beschäftigt, davon 56 gewerbliche, 42 kaufmännische, 21 Azubis und 10 Hilfskräfte. Der Personalabbau im Vergleich zu 2010 betraf hauptsächlich den Verwaltungsbereich (-5 Mitarbeiter), wogegen im Fertigungsbereich (-2 Mitarbeiter) nur ein geringer Rückgang zu verzeichnen war. Die Zahl der Auszubilden erhöhte sich um 2.

B. Darstellung der Lage

1. Vermögenslage

Die Anlagenintensität stieg im Vergleich zum Vorjahr leicht auf 14,7 % (Vj.: 12,2 %).

Im Berichtsjahr war eine Abwertung im Bereich der Vorräte in Höhe von ca. 1,8 Mio EUR notwendig. Ohne diesen Effekt sind die Vorräte an fertigen Erzeugnissen und Waren um 0,7 Mio. EUR gestiegen. Diese Erhöhung ist im Wesentlichen veranlasst durch Zukäufe von einem Erstausrüster, da im Laufe des Jahres 2011 zusätzliche Teile bevorratet werden mussten, um eine adäquate Kundenbelieferung trotz der sehr langen Lieferzeiten und Lieferausfälle aufgrund der Japan-Krise zu gewährleisten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben um rd. 800 TEUR abgenommen. Die darin enthaltenen Wertberichtigungen wurden um ca. 70 TEUR zurückgenommen.

Die im Jahresabschuss 2010 ausgewiesene Forderung an Gesellschafter bestanden auch zum 31.12.2011.

2. Finanzlage

Zur Finanzierung der vorübergehenden Ausweitung des Lagerbestandes wurden die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Rahmen der zugesagten Kreditlinien in Höhe von 6,5 Mio. EUR ausgeschöpft, die 2011 unverändert prolongiert wurden. Sofern Kredite nicht durch derivative Finanzinstrumente zinsgesichert waren, konnten wir von der günstigen Zinslage im Kurzfrist-Bereich profitieren.

Der erwirtschaftete Jahresverlust wurde voll gegen das variable Eigenkapital des Gesellschafters verrechnet.

Das Finanzergebnis (Zinserträge und ähnliche Erträge ./. Zinsaufwand) liegt mit 409 TEUR in etwa auf dem Niveau von 2010.

3. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2011 wurde aufgrund der vorgenannten Sondereffekte ein Jahresverlust in Höhe von -1.899 TEUR erwirtschaftet.

Die Umsatzerlöse, als Ausgangsbasis der Ergebnisrechnung, sind um 8,1% auf 23,5 Mio. Euro zurückgegangen.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand / Umsatzerlöse) hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund der Erhöhung des Anteil fertigungsintensiver Erzeugnisse von 66,1% auf 61,5 % reduziert.

Trotz des Personalabbaus stiegen die Personalaufwendungen um 2,3% auf 5,1 Mio. EUR, da seit August 2011 höhere Tariflöhne und -gehälter ausbezahlt werden und Nachzahlungen für zeitweise ausgesetzte Tariferhöhungen stattfanden.

Die "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" sind gegenüber 2010 um rd. 0,4 Mio. EUR (+14%) angestiegen. Die darin enthaltenen Leasingaufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um ca. 150 TEUR auf 200 TEUR verringert, da der Leasingvertrag für die Lagerhalle zum 30.11.2010 ausgelaufen ist. Es sind jedoch hohe Einmalkosten durch das Ausbuchen mehrerer großer Forderungen angefallen.

C. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Mit notariellem Kaufvertrag vom 07.05.2012 wurde die Koller + Schwemmer GmbH & Co KG an die Bosch-Gruppe verkauft und wird dort als 100%-ige Tochter weitergeführt werden. Der Betriebsübergang erfolgt vorbehaltlich der Zustimmung der Kartellbehörde zum 31.07.2012.

D. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft unter Beachtung von Chancen und Risiken

1. Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Aufgrund des unter Punkt C. aufgeführten Verkaufs der Firma an die Bosch-Gruppe zum 01.08.2012 werden keine größeren Veränderungen in den Geschäftsfeldern mehr vorgenommen.

2. Standortfrage

Der unter Punkt C. erwähnte Verkauf von Koller + Schwemmer an Bosch umfasst auch die bisher gemieteten Immobilien.

Eine Verlagerung von Unternehmensfunktionen an andere Standorte ist nicht geplant und im Hinblick auf das Geschäftsmodell wirtschaftlich nicht sinnvoll.

Im Zusammenhang mit dem Betriebsgelände sind keine nennenswerten Gefahren zu erwarten. Eine Umwelthaftpflichtversicherung wurde durch Koller + Schwemmer abgeschlossen.

3. Allgemeine Risikobeurteilung

Eine allgemeine Risikobeurteilung ist im Hinblick auf die Veräußerung entbehrlich.

Die Koller & Schwemmer wird ihren rudimentären Geschäftsbetrieb in der Unternehmensberatung fortsetzen.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1.1.2011 bis 31.12.2011

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG ist eine Personengesellschaft und gilt im Sinne der §§ 264a i.V.m. 267 Abs. 2 HGB als mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die auf den Jahresabschluss angewandten Darstellungsgrundsätze wurden beibehalten.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer zwischen 3 und 5 Jahren, angesetzt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu EUR 410,00 wurden voll abgeschrieben. Auf eine Fortführung des Sammelpostens wurde verzichtet.

Vorräte

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden grundsätzlich mit den anteiligen Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten enthalten direkt zurechenbare Material- und Fertigungskosten. Es wurden notwendige Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst wurde, eingerechnet.

Im Berichtsjahr war eine Abwertung in die Vorräte in Höhe von 1.777.000,00 Euro durchzuführen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips am Bilanzstichtag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigung berücksichtigt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditkostenrisiko wurde durch einen pauschalen Abschlag auf den Restbestand der Nettoforderungen in Höhe von 1 % Rechnung getragen.

Liquide Mittel

Liquide Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 HGB aktiviert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind gem. § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem Durchschnittszinssatzes der letzten 7 Geschäftsjahre abzuzinsen. Wegen Geringfügigkeit wurde auf eine Abzinsung verzichtet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzips mit Ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Angaben zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB zu entnehmen.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind die folgenden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten:

ANLAGENSPIEGEL

zum Jahresabschluss 31.12.2011
der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG

Eigenkapital

Die Einlage der Kommanditisten It. Handelsregister der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG beträgt 3.000.000,00 EUR.

Der Stand des Eigenkapitals beträgt 34.000,28 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß § 285 Nr. 1 und 2 HGB ist dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus der Übernahme von Bürgschaften im Sinne des § 251 HGB i.H.v. 11,54 Mio. EUR.

Davon entfallen rd. 10,45 Mio. EUR auf eine selbstschuldnerische Höchstbürgschaft für die Verbindlichkeiten eines strategischen Lieferanten.

Weitere anzugebende Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestanden nicht.

Mit einer Inanspruchnahme ist nach heutigem Stand nicht zu rechnen.

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL

zum Jahresabschluss 31.12.2011
der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nach § 285 S. 1 Nr. 3 HGB anzugebende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Den jährlichen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag über das Betriebsgrundstück, die gleichzeitig Aufwand darstellen, stehen in 2011 Grundstückserträge aus der Untervermietung des Grundstücks Röthensteig 25, 90408 Nürnberg, in Höhe von 41.937,60 EUR gegenüber

D. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit notariellem Kaufvertrag vom 07.05.2012 wurde die Koller & Schwemmer GmbH & Co. KG im Rahmen eines Asset-Deals veräußert.

Der Übergangszeitpunkt ist der 31.07.2012.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer im Ø Jan.-Dez. 2011 beträgt

Steuerliche Außen-/Sonderprüfungen

Es hat eine steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2004 bis 2007 stattgefunden. Die Ergebnisse des Prüfungsberichtes sind in den Jahresabschluss 2011 eingearbeitet.

Zusammensetzung der Geschäftsführung

Geschäftsführender Gesellschafter des Berichtsjahres ist:

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer sind in dem aufgestellten Jahresabschluss enthalten. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt jedoch die Angabe.

Angabe gem. § 285 Nr. 9c HGB

Gegenüber dem Gesellschafter besteht eine Forderung in Höhe von 666.997,47 EUR.

Gesellschafter der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG, Nürnberg

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Koller + Schwemmer GmbH + Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.